ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СО-ГА-ЗО-ЙЛ" ИНН:1101205447 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71096877 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года340600
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года30200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года370800
12103 Запасы на конец отчетного года260525070
12104 Запасы на конец предыдущего года250700
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года84528510231396
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5102313962118
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5430370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года303700
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1410660
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года106600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87200577261396
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5772613962118
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90908577261396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5772613962118
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500050005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500050005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-117469-118412-118631
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-118412-118631-118075
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-112469-113412-113631
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-113412-113631-113075
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года111351111939111923
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11193911192380141
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года68100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года112032111939111923
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11193911192380141
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91299591993104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5919931043858
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91345591993104
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59199310435052
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90908577261396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5772613962118
21103 Выручка за отчетный год40055467010
21104 Выручка за предыдущий год4670100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34560442400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44240027
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год549524610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24610-27
22203 Управленческие расходы за отчетный год24147940
22204 Управленческие расходы за предыдущий год79400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год308116670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16670-27
23404 Прочие доходы за предыдущий год514191765
23503 Прочие расходы за отчетный год15451374976
23504 Прочие расходы за предыдущий год137497656764
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1536344-557
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год344-557-55026
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год151630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10503551
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-22260
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год600
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-68100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год30200
24603 Прочее за отчетный год63620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год943219-557
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год239-557-58577
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год943219-557
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год239-557-58577
32003 Величина капитала на 31500050000
32007 Величина капитала на 31-118412-1186310
32008 Величина капитала на 31-113412-1136310
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))94300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)94300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))94300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)94300
33003 Величина капитала на 31500050000
33007 Величина капитала на 31-117469-1186310
33008 Величина капитала на 31-112469-1136310
36003 Чистые активы на 31-112469-1134120
36004 Чистые активы на 31-113412-1136310
41103 Поступления – всего за отчетный год1280445890
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1169239320
41193 Прочие поступления за отчетный год11126570
41203 Платежи – всего за отчетный год1578715680
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1083700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8844790
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год224740
41293 Прочие платежи за отчетный год384210150
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-298330210
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-298330370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (943)/Стоимость активов (90908) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3081)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34560+0+2414) = 8.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3081)/Выручка (40055) = 7.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (943)/Выручка (40055) = 2.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.553

Индекс Альтмана Z = -0.729

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-1.24), рентабельность продукции (7.69%), рентабельность компании (2.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники