АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1101205461 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03326601 ОКВЭД:40.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года799451829381830663867725
11504 Основные средства на конец предыдущего года829381830663867725914216
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4664403609036080
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года40360903608080
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года112962834915595490988
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года834915595490988118150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года917077912912922707994793
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9129129227069947931032446
12103 Запасы на конец отчетного года284012252406254432139791
12104 Запасы на конец предыдущего года252406254432139791121279
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2221118897944573
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года118897944573100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года334325315089387215254320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года315089387215254320260709
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года74996881186010
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года688118601097115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года232391607363777930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160736377793024273
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года123102721
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года31027211690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года651308602341674671403335
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года602341674671403335505166
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1568385151525315973781398128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1515253159737813981281537612
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года963199963199963199963199
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года963199963199963199963199
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года11826119431221512215
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года11943122151221512726
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1573157315731573
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1573157315731573
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-402254-356296-299401-405508
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-356296-299401-405508-531257
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года574344620419677586571479
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года620419677586571479446241
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года336947441544418364378253
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года441544418364378253239426
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3022357036274497
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3570362744975187
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года339969445114421991382750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года445114421992382750244613
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года64596139836890856592
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года139836890856592118552
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года527890388318399645364203
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года388318399645364203701698
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1078124414101580
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года12441410158015228
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года58809455242756021498
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года45524275602149811280
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года169965027826
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года650278260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года654072449720497801443899
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года449720497800443899846758
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1568385151525315973781398128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1515253159737813981281537612
21103 Выручка за отчетный год131365911611111065481945671
21104 Выручка за предыдущий год11611111065481945671975316
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2213155202419415374491331148
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2024194153744913311481371213
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-899496-863083-471968-385477
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-863083-471968-385477-395897
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-899496-863083-471968-385477
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-863083-471968-385477-395897
23203 Проценты к получению за отчетный год2989222223382355
23204 Проценты к получению за предыдущий год2222233823556221
23303 Проценты к уплате за отчетный год1014611542844613426
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1154284461342627558
23403 Прочие доходы за отчетный год1348586134493310358921075201
23404 Прочие доходы за предыдущий год134493310358921075201703335
23503 Прочие расходы за отчетный год493319519193414578518691
23504 Прочие расходы за предыдущий год519193414578518691494865
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-51386-46663143238159962
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-46663143238159962-208764
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год232802179807065
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21798070650
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-3878-2782-4761832
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2782-47618325934
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-207-57-870-245
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-57-870-245-401
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2947228292-34280-26004
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год28292-34280-2600435417
24603 Прочее за отчетный год10881705429771900
24604 Прочее за предыдущий год17054297719004379
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-46075-57166106851125238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-57166106851125238-177325
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год1172710511
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год2710511201
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-45958-56895106107125749
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-56895106107125749-177124
32003 Величина капитала на 31963199963199963199963199
32005 Величина капитала на 3111943122151221512726
32006 Величина капитала на 311573157315731573
32007 Величина капитала на 31-356296-299401-405508-531257
32008 Величина капитала на 31620419677586571479446241
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)1172710511
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))459585689500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)46075571660511
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))459585689500
33218 Убыток (ИТОГО)459585689500
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)1172710511
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)1172710511
33003 Величина капитала на 31963199963199963199963199
33005 Величина капитала на 3111826119431221512215
33006 Величина капитала на 311573157315731573
33007 Величина капитала на 31-402254-356296-299401-405508
33008 Величина капитала на 31574344620419677586571479
36003 Чистые активы на 31575422621664678996573084
36004 Чистые активы на 31621664678995573084461469
41103 Поступления – всего за отчетный год2138275242618720417281826976
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11400129849641010159998247
41193 Прочие поступления за отчетный год99826314412231031569828729
41203 Платежи – всего за отчетный год2120053240988420335091840875
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год945820693125339344309531
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год616584545026461186387588
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год72681604601071
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год26152042091942143
41293 Прочие платежи за отчетный год52422911556871190888200542
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год18222163038219-13899
42103 Поступления – всего за отчетный год11170237101747665855
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год106925247811034
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год477729311737064821
42203 Платежи – всего за отчетный год642473421299800178001
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год35592287622309536107
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год28655545039705141874
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год47455-30502-82324-112146
43103 Поступления – всего за отчетный год157586383200476769415510
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год157586383200476769415510
43203 Платежи – всего за отчетный год216097359305404217305807
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год216097359305404217305807
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-585112389572552109703
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период71669696-1553-16342

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-46075)/Стоимость активов (1568385) = -2.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-899496)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2213155+0+0) = -40.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-899496)/Выручка (1313659) = -68.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-46075)/Выручка (1313659) = -3.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.079

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.578

Индекс Альтмана Z = 0.809

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-68.47%), рентабельность компании (-3.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"