АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ИПОТЕЧНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1101205479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73320913 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3667140191
11504 Основные средства на конец предыдущего года67140191296
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2111
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3868141192
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года68141192297
12103 Запасы на конец отчетного года259940812345467782
12104 Запасы на конец предыдущего года408023454677827425
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62088062850346560319467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6285034656031946714123
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года22185364957885902
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3649578859022483
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года159552397115745143760
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2397115745143760112234
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года661619660203510590236923
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года660203510590236923136277
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года661657660271510731237115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года660271510731237115136574
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года654000654000134000134000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года65400013400013400014000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года45433124681
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3312468180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года559234272803-309
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года34272803-3091212
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года660046657758137049133772
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65775813704913377215292
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11782076373449103235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2076373449103235121057
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года433437233108
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года437233108225
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16112513373682103343
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2513373682103343121282
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года661657660271510731237115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года660271510731237115136574
21103 Выручка за отчетный год119847443822364717111102
21104 Выручка за предыдущий год443822364717111102101437
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105413429354356159102701
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42935435615910270191374
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год144341446885588401
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год144688558840110063
22203 Управленческие расходы за отчетный год12370131371202310732
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1313712023107329076
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20641331-3465-2331
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1331-3465-2331987
23203 Проценты к получению за отчетный год14691584109934238
23204 Проценты к получению за предыдущий год1584109934238185
23403 Прочие доходы за отчетный год23140515
23404 Прочие доходы за предыдущий год1405151813
23503 Прочие расходы за отчетный год43887928231601
23504 Прочие расходы за предыдущий год879282316012836
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год311821764756311
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21764756311106
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6604771459290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год477145929043
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-36410228
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год415080-21
24604 Прочее за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24581698329721
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год169832972164
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24581698329721
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год169832972164
32003 Величина капитала на 31654000134000014000
32006 Величина капитала на 31331246080
32007 Величина капитала на 313427280301212
32008 Величина капитала на 31657758137049015292
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24581698021
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)24585216980120021
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24581698021
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)24581698021
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17098901542
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)17098901542
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))170989064
33278 Дивиденды (ИТОГО)170989064
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)1238501
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-123-8500
33003 Величина капитала на 316540006540000134000
33006 Величина капитала на 31454331081
33007 Величина капитала на 31559234270-309
33008 Величина капитала на 316600466577580133772
36003 Чистые активы на 316600466577580133772
36004 Чистые активы на 31657758137049013815
41103 Поступления – всего за отчетный год11984770227021358
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год119847460308288
41203 Платежи – всего за отчетный год1638920870021851
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3271460803649
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7086728005358
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5043190459
41293 Прочие платежи за отчетный год55288663012385
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год103458493570-493
42103 Поступления – всего за отчетный год41149699960107090
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год271150426
42193 Прочие поступления за отчетный год41122698810106664
42203 Платежи – всего за отчетный год947302601380175009
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год54536717040105189
42293 Прочие  платежи за отчетный год40194188434069820
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-53581-1901420-67919
43203 Платежи – всего за отчетный год170988063
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год17098800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-170149012099937
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период497078227031525

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ИПОТЕЧНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ИПОТЕЧНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ИПОТЕЧНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2458)/Стоимость активов (661657) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ИПОТЕЧНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2064)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (105413+0+12370) = 1.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ИПОТЕЧНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2064)/Выручка (119847) = 1.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ИПОТЕЧНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2458)/Выручка (119847) = 2.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ИПОТЕЧНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 396.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ИПОТЕЧНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 395.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ИПОТЕЧНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ИПОТЕЧНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ИПОТЕЧНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 409.712

Индекс Альтмана Z = 436.791

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ИПОТЕЧНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.9), коэффициент быстрой ликвидности (395.3), коэффициент текущей ликвидности (396.92), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.72%), рентабельность компании (2.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ ИПОТЕЧНАЯ КОМПАНИЯ"