ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФИРМЕННЫЕ МАГАЗИНЫ СЫКТЫВКАРСКОГО ЛИКЕРО-ВОДОЧНОГО ЗАВОДА" ИНН:1101205528 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73328049 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14011010784795
11504 Основные средства на конец предыдущего года1010784795831
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года171700
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года17000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14181027784795
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1027784795831
12103 Запасы на конец отчетного года35635326903452230910
12104 Запасы на конец предыдущего года32690345223091012584
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2412181013531531
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года181076422181428
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5993465251447189
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4652514471895072
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8887700687
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7705890587
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44927399224101940317
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39922410194031719671
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46345409494180341112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40949418034111220502
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3330333003330
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3330333003330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года628585708066
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года585762940958
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39589187962411396
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года91879624113964288
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39877301303217929716
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30130321792971616214
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2510163200
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1632000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42387317623217929716
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31762321792971616214
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46345409494180341112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40949418034111220502
21103 Выручка за отчетный год376710287006256957241636
21104 Выручка за предыдущий год287006256957241636204822
21203 Себестоимость продаж за отчетный год313780227973246638197885
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год227973203873233031165014
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62930590331031943751
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5903353084860539808
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5026345285028037
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4528534643028576
22203 Управленческие расходы за отчетный год8169755007109
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7550812305550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44986198103198605
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61981031886055682
23203 Проценты к получению за отчетный год232102
23204 Проценты к получению за предыдущий год211104
23403 Прочие доходы за отчетный год1999463632362
23404 Прочие доходы за предыдущий год4636313641016
23503 Прочие расходы за отчетный год6296374817501005
23504 Прочие расходы за предыдущий год3748175010051860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год224710788927664
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7107889276644842
24603 Прочее за отчетный год1430118007
24604 Прочее за предыдущий год1180200675
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1206592788727657
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5927887276574167
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1206592707657
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5927887204167

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФИРМЕННЫЕ МАГАЗИНЫ СЫКТЫВКАРСКОГО ЛИКЕРО-ВОДОЧНОГО ЗАВОДА"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФИРМЕННЫЕ МАГАЗИНЫ СЫКТЫВКАРСКОГО ЛИКЕРО-ВОДОЧНОГО ЗАВОДА"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФИРМЕННЫЕ МАГАЗИНЫ СЫКТЫВКАРСКОГО ЛИКЕРО-ВОДОЧНОГО ЗАВОДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1206)/Стоимость активов (46345) = -2.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФИРМЕННЫЕ МАГАЗИНЫ СЫКТЫВКАРСКОГО ЛИКЕРО-ВОДОЧНОГО ЗАВОДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4498)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (313780+50263+8169) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФИРМЕННЫЕ МАГАЗИНЫ СЫКТЫВКАРСКОГО ЛИКЕРО-ВОДОЧНОГО ЗАВОДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4498)/Выручка (376710) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФИРМЕННЫЕ МАГАЗИНЫ СЫКТЫВКАРСКОГО ЛИКЕРО-ВОДОЧНОГО ЗАВОДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1206)/Выручка (376710) = -0.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФИРМЕННЫЕ МАГАЗИНЫ СЫКТЫВКАРСКОГО ЛИКЕРО-ВОДОЧНОГО ЗАВОДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФИРМЕННЫЕ МАГАЗИНЫ СЫКТЫВКАРСКОГО ЛИКЕРО-ВОДОЧНОГО ЗАВОДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФИРМЕННЫЕ МАГАЗИНЫ СЫКТЫВКАРСКОГО ЛИКЕРО-ВОДОЧНОГО ЗАВОДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФИРМЕННЫЕ МАГАЗИНЫ СЫКТЫВКАРСКОГО ЛИКЕРО-ВОДОЧНОГО ЗАВОДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФИРМЕННЫЕ МАГАЗИНЫ СЫКТЫВКАРСКОГО ЛИКЕРО-ВОДОЧНОГО ЗАВОДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.093

Индекс Альтмана Z = 0.762

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФИРМЕННЫЕ МАГАЗИНЫ СЫКТЫВКАРСКОГО ЛИКЕРО-ВОДОЧНОГО ЗАВОДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (1.19%), рентабельность компании (-0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФИРМЕННЫЕ МАГАЗИНЫ СЫКТЫВКАРСКОГО ЛИКЕРО-ВОДОЧНОГО ЗАВОДА"