ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛИКЕРО-ВОДОЧНЫЙ ЗАВОД" ИНН:1101205623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48396540 ОКВЭД:15.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года567676498577
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года676498577645
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года1941190097840
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года18253900109672
11403 Материальные поисковые активы на конец отчетного года10848008797
11404 Материальные поисковые активы на конец предыдущего года11649009363
11503 Основные средства на конец отчетного года54531775491025071330
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года159021164982304838
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года9975823087971856
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года226889204839119471113382
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года204839119471113382122866
12103 Запасы на конец отчетного года132449152995156983167617
12104 Запасы на конец предыдущего года152995156983167617159315
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5206262524724331
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2625247243311174
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года336798284557293705312414
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года284557293705312106209096
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года76576858139157614334
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года85813915761464285381
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года180726303610209132057
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года630361020913205736906
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4058700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года587004842
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года569141589084646897530753
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года589084646897530753496714
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года796030793923766368644135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года793923766368644135619580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121765121765121765121765
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121765121765121765121765
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6088608860886088
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6088608860886088
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года275814309808297480280717
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года309808297480280717225581
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года403667437661425333408570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года437661425333408570353434
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2681316743119959754
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года167431199597545870
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2681316743119959754
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года167431199597545870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года356789331098322151218657
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года331098322151218657254223
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года19000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года8622799366987154
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года7993669871546053
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1204281910
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года42819100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года365550339519329040225811
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года339519329040225811260276
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года796030793923766368644135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года793923766368644135619580
21103 Выручка за отчетный год10228179546339937001010595
21104 Выручка за предыдущий год9546339937001010595879957
21203 Себестоимость продаж за отчетный год737895641174676801735746
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год641174676801735746639441
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год284922313459316899274849
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год313459316899274849240516
22103 Коммерческие расходы за отчетный год120710971389309692885
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год97138930969288585966
22203 Управленческие расходы за отчетный год972501027428807687994
22204 Управленческие расходы за предыдущий год102742880768799479671
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6696211357913572793970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1135791357279397074879
23203 Проценты к получению за отчетный год1257711227134185304
23204 Проценты к получению за предыдущий год112271341853042112
23303 Проценты к уплате за отчетный год15551530257777401
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5302577774015830
23403 Прочие доходы за отчетный год29720426552069329098
23404 Прочие доходы за предыдущий год4265521200290985197
23503 Прочие расходы за отчетный год77935649203836648536
23504 Прочие расходы за предыдущий год64920388734853633423
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год157739723912569572435
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год972391256957243542935
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5577180722875916755
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2004828759167557912
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3393227837933169
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2278379331691572
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год10070474822413884
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год474822413884870
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5927306920682983
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год306920683340556
24603 Прочее за отчетный год4700-357
24604 Прочее за предыдущий год-19760020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6006774889676355136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год77488967635513634689
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6006774889676355136
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год77488967635513634689
32003 Величина капитала на 31121765121765121765121765
32006 Величина капитала на 316088608860886088
32007 Величина капитала на 31309808297480280717225581
32008 Величина капитала на 31437661425333408570353434
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6006774889676355136
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6006774889676355136
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6006774889676355136
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6006774889676355136
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4000065160800000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4000065160800000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4000065160800000
33278 Дивиденды (ИТОГО)4000065160800000
33003 Величина капитала на 31121765121765121765121765
33006 Величина капитала на 316088608860886088
33007 Величина капитала на 31275814309808297480280717
33008 Величина капитала на 31403667437661425333408570
36003 Чистые активы на 31403667437661425333408570
36004 Чистые активы на 31437661425333408570353434
41103 Поступления – всего за отчетный год97804397100845348343330162
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год90321688243526460412320909
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год707553401170310302
41193 Прочие поступления за отчетный год67752832331877090998951
41203 Платежи – всего за отчетный год93538588779443313303313088
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год696134651819756259944265
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1858201163079948294901
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год15195414652067582
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год902223738321289800
41293 Прочие платежи за отчетный год292149178434382552256540
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год426588321420350417074
42103 Поступления – всего за отчетный год16827936574835033483
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год686386925467
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год16759324145825783016
42203 Платежи – всего за отчетный год2164638849813697325406
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3900588498212197099
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год177458011575418307
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-48184-51924-53470-21923
43103 Поступления – всего за отчетный год11593514600
43193 Прочие поступления за отчетный год11593514600
43203 Платежи – всего за отчетный год5103175491800000
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год321000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год4520055160800000
43293 Прочие платежи за отчетный год55102033100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-39438-70345-800000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-44964-3905570034-4849

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛИКЕРО-ВОДОЧНЫЙ ЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛИКЕРО-ВОДОЧНЫЙ ЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛИКЕРО-ВОДОЧНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6006)/Стоимость активов (796030) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛИКЕРО-ВОДОЧНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (66962)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (737895+120710+97250) = 7.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛИКЕРО-ВОДОЧНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (66962)/Выручка (1022817) = 6.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛИКЕРО-ВОДОЧНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6006)/Выручка (1022817) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛИКЕРО-ВОДОЧНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛИКЕРО-ВОДОЧНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛИКЕРО-ВОДОЧНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛИКЕРО-ВОДОЧНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛИКЕРО-ВОДОЧНЫЙ ЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.267

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.029

Х5 = Выручка/Активы = 1.285

Индекс Альтмана Z = 1.975

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.975<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛИКЕРО-ВОДОЧНЫЙ ЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (6.55%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛИКЕРО-ВОДОЧНЫЙ ЗАВОД"