Открытое акционерное общество "Бурводстрой" ИНН:1101205648 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16934970 ОКВЭД:45.25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7681571258926072
11504 Основные средства на конец предыдущего года5712589260732484
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7681571258926072
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5712589260736484
12103 Запасы на конец отчетного года584599273280
12104 Запасы на конец предыдущего года599273280243
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года367400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3057380721713013
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3807217130131745
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6462760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40084416354010144
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44163540101432015
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1168910128943216216
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101289432162168499
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3913391339133913
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3913391339133913
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7838-692815343495
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6928153434953326
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3925-301554477408
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3015544774087239
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4494508323901657
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года508323901657247
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11120805615957151
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8056159571511013
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года156141314339858808
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13143398588081260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1168910128943216216
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101289432162168499
21103 Выручка за отчетный год32561191241417968
21104 Выручка за предыдущий год6119124141796811271
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1542144301387516855
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14430138751685510775
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1217-8311-14611113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8311-14611113496
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1217-8311-14611113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8311-14611113496
23204 Проценты к получению за предыдущий год67000
23403 Прочие доходы за отчетный год7682421753632
23404 Прочие доходы за предыдущий год2421753632110
23503 Прочие расходы за отчетный год3973733184346
23504 Прочие расходы за предыдущий год3733184346552
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-846-8375-1925313
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8375-1925313-1
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-846-8375-1961169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8375-1961169-74
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-846-8375-1961169
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8375-1961169-74

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Бурводстрой"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Бурводстрой"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Бурводстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-846)/Стоимость активов (11689) = -7.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Бурводстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1542+0+0) = -78.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Бурводстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1217)/Выручка (325) = -374.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Бурводстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-846)/Выручка (325) = -260.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Бурводстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Бурводстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Бурводстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Бурводстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Бурводстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.608

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.251

Индекс Альтмана Z = -4.971

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Бурводстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (-0.34), рентабельность продукции (-374.46%), рентабельность компании (-260.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Бурводстрой"