ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОБНОВЛЕНИЕ ОДЕЖДЫ" ИНН:1101205711 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24954201 ОКВЭД:52.74

Бухгалтерский баланс, руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года145000209250
11504 Основные средства на конец предыдущего года209000250263
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года145000209250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года209000250263
12103 Запасы на конец отчетного года71900010201454
12104 Запасы на конец предыдущего года102000014541541
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11900016184
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1550008432
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года600034
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200049
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года800000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85200011841542
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года117700015421582
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99700013931792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года138600017921845
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года405000405405
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года405000405405
13603 Резервный капитал на конец отчетного года200001920
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года200002020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1907000-815264
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-815000264416
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1482000-389689
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-390000689841
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года215900017121080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года170600010801004
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3200007023
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года70000230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года247900017821103
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года177600011031004
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99700013931792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года138600017921845
21103 Выручка за отчетный год482100047066189
21104 Выручка за предыдущий год470600061896818
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2790005712449
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57100024491727
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год454200041353740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год413500037405091
22203 Управленческие расходы за отчетный год550500049883677
22204 Управленческие расходы за предыдущий год498800036774812
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-963000-85359
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-85300059269
23403 Прочие доходы за отчетный год12000000
23404 Прочие доходы за предыдущий год200000
23503 Прочие расходы за отчетный год1180003623
23504 Прочие расходы за предыдущий год360002321
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-961000-88736
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-88700036248
24603 Прочее за отчетный год1310001276
24604 Прочее за предыдущий год12800063
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1092000-101430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-101500030245
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1092000-101430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-101500030245
32003 Величина капитала на 31405000405405
32006 Величина капитала на 31200002020
32007 Величина капитала на 31-815000264416
32008 Величина капитала на 31-390000689841
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10920001079152
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10920001080152
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))109200010590
33218 Убыток (ИТОГО)109200010590
33003 Величина капитала на 31405000405405
33006 Величина капитала на 31200001920
33007 Величина капитала на 31-1907000-815264
33008 Величина капитала на 31-1482000-391689
36003 Чистые активы на 31-1482000-389713
36004 Чистые активы на 31-390000689841
41103 Поступления – всего за отчетный год501600042146303
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год483500041196195
41193 Прочие поступления за отчетный год18100095108
41203 Платежи – всего за отчетный год501200052837461
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1910004331040
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год317700028512058
41293 Прочие платежи за отчетный год164400019994363
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4000-1069-1158
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4000-1069-1158

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1092000)/Стоимость активов (997000) = -109.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-963000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (279000+0+5505000) = -16.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-963000)/Выручка (4821000) = -19.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1092000)/Выручка (4821000) = -22.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.311

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.964

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.598

Индекс Альтмана Z = -19.276

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-1.49), рентабельность продукции (-19.98%), рентабельность компании (-22.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники