Открытое акционерное общество "Дом книги" ИНН:1101205729 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29665944 ОКВЭД:52.47.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года326573409310591148
11504 Основные средства на конец предыдущего года340933554011301132
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года326573409310591148
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года340933554011301132
12103 Запасы на конец отчетного года8774879181435645
12104 Запасы на конец предыдущего года8791814356452558
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года236360368207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года355368216267
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1127759154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года775915499
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9122922885706027
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9223857060362924
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года417794332196297175
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года433164411071664056
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2693269326932693
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2693269326932693
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года344813448100
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года344813448100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года13513500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года135000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года153915471594-1126
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15791599-1138-3489
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года388483885642871567
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38888387731555-796
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года400105019002490
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1049190024901817
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года400105019002490
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1049190024901817
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16200264
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2025315231632589
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3116315825932932
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года344263279264
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года263279264103
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2531341534423118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3379343731213035
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года417794332196297175
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года433164411071664056
21103 Выручка за отчетный год18924173071707216282
21104 Выручка за предыдущий год1730117072162999506
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10025846677506806
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8466775068066628
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8899884193229476
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8835932294932878
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8457767254246019
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7656541960493941
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год442116938983457
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год117939033444-1063
23303 Проценты к уплате за отчетный год10922900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год229000
23403 Прочие доходы за отчетный год1030404814
23404 Прочие доходы за предыдущий год6748140
23503 Прочие расходы за отчетный год559251704651
23504 Прочие расходы за предыдущий год2547046510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80472932422820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76332472807-1063
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год610000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год522000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19420927312331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24127362318-1063
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19420927312331
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год241372172318-1063
32003 Величина капитала на 312693269326932693
32005 Величина капитала на 31344813448100
32006 Величина капитала на 31135000
32007 Величина капитала на 3115791599-1138-3489
32008 Величина капитала на 3138888387731555-796
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19420927322363
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)19420927322363
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19420927322363
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)19420927322363
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23412600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)23412600
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))113000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)113000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12112600
33278 Дивиденды (ИТОГО)12112600
33003 Величина капитала на 312693269326932693
33005 Величина капитала на 31344813448100
33006 Величина капитала на 3113513500
33007 Величина капитала на 31153915471594-1126
33008 Величина капитала на 31388483885642871567
36003 Чистые активы на 31388483885642871567
36004 Чистые активы на 3138888387731555-786
41103 Поступления – всего за отчетный год19061176941700817095
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15277138721305512797
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3479343738103348
41193 Прочие поступления за отчетный год305385143950
41203 Платежи – всего за отчетный год18418168251651317959
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12949117291184012188
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3759203319042298
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год109229379380
41293 Прочие платежи за отчетный год1601283423903093
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год643869495-864
43103 Поступления – всего за отчетный год3301504002000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3301504002000
43203 Платежи – всего за отчетный год93810009901080
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год120000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год81810009901080
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-608-850-590920
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3519-9556

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Дом книги"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Дом книги"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Дом книги"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (194)/Стоимость активов (41779) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Дом книги"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (442)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10025+8457+0) = 2.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Дом книги"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (442)/Выручка (18924) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Дом книги"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (194)/Выручка (18924) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Дом книги"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Дом книги"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Дом книги"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Дом книги"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Дом книги"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.17

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.254

Индекс Альтмана Z = 15.176

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Дом книги"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (3.6), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (2.34%), рентабельность компании (1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Дом книги"