АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТИЙНЫЙ ФОНД РЕСПУБЛИКИ КОМИ" ИНН:1101205870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64913034 ОКВЭД:65.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года334253
12104 Запасы на конец предыдущего года425410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3441817416
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1817415171
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года235005475053500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3990112990567
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12990567140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года402785470655386
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года547065538653821
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года402785470655430
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года547065543053908
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года476004760047600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года476004760047600
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года500000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года714071404760
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года714047602380
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-19609-1922866
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-19228663767
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года401315454855226
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года545485522653747
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года225298
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года529854
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года125106106
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года106106107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года147158204
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158204161
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года402785470655430
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года547065543053908
21103 Выручка за отчетный год62711131655
21104 Выручка за предыдущий год111316551254
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62711131655
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год111316551254
22203 Управленческие расходы за отчетный год286228261892
22204 Управленческие расходы за предыдущий год282618921826
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2235-1713-237
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1713-237-572
23203 Проценты к получению за отчетный год369735054957
23204 Проценты к получению за предыдущий год350549574513
23503 Прочие расходы за отчетный год2075347932663
23504 Прочие расходы за предыдущий год4793266357
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19291-3592057
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-300120573884
24603 Прочее за отчетный год126132203
24604 Прочее за предыдущий год132203165
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19417-4911854
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-313318543719
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-19417-4911854
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-313318543719
32003 Величина капитала на 31476004760047600
32006 Величина капитала на 31714047602380
32007 Величина капитала на 31-19228663767
32008 Величина капитала на 31545485522653747
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)500000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)500001855
33145 Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал)500000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)500000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))194176782756
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)194176782756
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))194174920
33218 Убыток (ИТОГО)194174920
33003 Величина капитала на 31476004760047600
33005 Величина капитала на 31500000
33006 Величина капитала на 31714071404760
33007 Величина капитала на 31-19609-1922866
33008 Величина капитала на 31401315454855226
36003 Чистые активы на 31401315454855226
36004 Чистые активы на 31545485522653747
41103 Поступления – всего за отчетный год511711131655
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год62711131655
41193 Прочие поступления за отчетный год449000
41203 Платежи – всего за отчетный год1006330534708
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год610751475
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15011406945
41293 Прочие платежи за отчетный год79528963288
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4946-1940-3053
42103 Поступления – всего за отчетный год500000
42193 Прочие поступления за отчетный год500000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год500000
43103 Поступления – всего за отчетный год27081145445099
43193 Прочие поступления за отчетный год27081145445099
43203 Платежи – всего за отчетный год1341821619
43293 Прочие платежи за отчетный год13401250
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год26947143623480
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2700112422427

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТИЙНЫЙ ФОНД РЕСПУБЛИКИ КОМИ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТИЙНЫЙ ФОНД РЕСПУБЛИКИ КОМИ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТИЙНЫЙ ФОНД РЕСПУБЛИКИ КОМИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19417)/Стоимость активов (40278) = -48.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТИЙНЫЙ ФОНД РЕСПУБЛИКИ КОМИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2235)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2862) = -78.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТИЙНЫЙ ФОНД РЕСПУБЛИКИ КОМИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2235)/Выручка (627) = -356.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТИЙНЫЙ ФОНД РЕСПУБЛИКИ КОМИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19417)/Выручка (627) = -3096.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТИЙНЫЙ ФОНД РЕСПУБЛИКИ КОМИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 274

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТИЙНЫЙ ФОНД РЕСПУБЛИКИ КОМИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 273.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТИЙНЫЙ ФОНД РЕСПУБЛИКИ КОМИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 271.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТИЙНЫЙ ФОНД РЕСПУБЛИКИ КОМИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТИЙНЫЙ ФОНД РЕСПУБЛИКИ КОМИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.482

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.479

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 273

Индекс Альтмана Z = 288.413

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТИЙНЫЙ ФОНД РЕСПУБЛИКИ КОМИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (271.44), коэффициент быстрой ликвидности (273.78), коэффициент текущей ликвидности (274), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-356.46%), рентабельность компании (-3096.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТИЙНЫЙ ФОНД РЕСПУБЛИКИ КОМИ"