ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ТЕЛЕВИЗИОННЫЙ КАНАЛ" ИНН:1101205895 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53705551 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года12811105686090122
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года105686090122153
11503 Основные средства на конец отчетного года23610319053667537085
11504 Основные средства на конец предыдущего года31905366753708517148
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года813331220
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3312200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37234424764307737227
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42476430773722717301
12103 Запасы на конец отчетного года739110083065
12104 Запасы на конец предыдущего года1100830653572
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46014022627012249
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40226270146983931
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8000700000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года955597076883391
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года97068828391387
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14895140921481740708
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1409214817431578012
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52129565685789477935
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56568578948038425313
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18027180271802718027
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18027180271802718027
13603 Резервный капитал на конец отчетного года8668558430
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года85584300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25314304343046933567
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3043430469360163572
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44207493164933951594
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49316493395404321599
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1095144316721055
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1443167210550
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1095144316721055
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1443167210550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37122722255421763
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27222554217633166
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года100000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3015308743293523
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года308743293523548
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68275809688325286
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58096883252863714
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52129565685789477935
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56568578948038425313
21103 Выручка за отчетный год15848244542035228702
21104 Выручка за предыдущий год24454203522870222396
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108763114679109698131071
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11467910969913107175601
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-92915-90225-89346-102369
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-90225-89347-102369-53205
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6182938834
22203 Управленческие расходы за отчетный год1982720167184360
22204 Управленческие расходы за предыдущий год201671843600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-112742-111010-108075-102377
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-111010-108076-102377-54039
23203 Проценты к получению за отчетный год1267119400
23204 Проценты к получению за предыдущий год1194000
23403 Прочие доходы за отчетный год106744112950111168126743
23404 Прочие доходы за предыдущий год11295011116812674359128
23503 Прочие расходы за отчетный год1329258925153001
23504 Прочие расходы за предыдущий год2589251530013067
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-606054557821365
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год545577213652022
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55201654625
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год54218209239
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2182092390
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-348-2296171055
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-22961710550
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год810-529220
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-5292-18040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-490221725316852
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год217252168521397
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-490221725316852
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год217252168521397
32003 Величина капитала на 3118027180271802718027
32006 Величина капитала на 3185584300
32007 Величина капитала на 313043430469360163572
32008 Величина капитала на 3149316493395404321599
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51092406181210
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)51092406181210
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4903000
33218 Убыток (ИТОГО)4903000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6563337210
33278 Дивиденды (ИТОГО)6563337210
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)11128430
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-11-1300
33003 Величина капитала на 3118027180271802718027
33006 Величина капитала на 318668558430
33007 Величина капитала на 3125314304343046933567
33008 Величина капитала на 3144207493164933951594
36003 Чистые активы на 3144307493164933951594
36004 Чистые активы на 3149316493395404321599
41103 Поступления – всего за отчетный год314596378920349001330515
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15555221992359232423
41193 Прочие поступления за отчетный год299041356721325409298092
41203 Платежи – всего за отчетный год307214379768369366327302
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год41512497787851970333
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год80892687165955047359
41293 Прочие платежи за отчетный год184810261274228638208791
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7382-848-203653213
42103 Поступления – всего за отчетный год1267119300
42193 Прочие поступления за отчетный год1267119300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1267119300
43203 Платежи – всего за отчетный год6563337210
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год6563337210
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-65-63-337-210
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8584282-207023003

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4902)/Стоимость активов (52129) = -9.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-112742)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (108763+0+19827) = -87.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-112742)/Выручка (15848) = -711.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4902)/Выручка (15848) = -30.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.215

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.58

Индекс Альтмана Z = 6.183

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.4), коэффициент быстрой ликвидности (2.07), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-711.4%), рентабельность компании (-30.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники