ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РЕСПУБЛИКИ КОМИ" ИНН:1101205905 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90417152 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7805000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года863500
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года35000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года78903500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1312136401997
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13640780
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1502816438102342635
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года164381023426350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2119153641422516968
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15364142251696818982
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18460319382450221603
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31938245021968418985
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26350319732450221603
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31973245021968418985
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25146251462192621926
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25146219261898518985
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2000200000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2000322000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-800-598-695-351
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-598-695-3590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26346265482123121575
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26548244511862618985
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года554255128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года542551580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55425327128
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54255110580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26350319732450221603
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31973245021968418985
21103 Выручка за отчетный год219512228110
21104 Выручка за предыдущий год1222811250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год219512228110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1222811250
22203 Управленческие расходы за отчетный год242117221669724
22204 Управленческие расходы за предыдущий год172216696980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-226-500-858-724
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-500-858-6730
23203 Проценты к получению за отчетный год43066748825
23204 Проценты к получению за предыдущий год6674885610
23403 Прочие доходы за отчетный год22510098554
23404 Прочие доходы за предыдущий год1009800
23503 Прочие расходы за отчетный год68120550206
23504 Прочие расходы за предыдущий год205502470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25262-322-351
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62-322-3590
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год503500
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год35000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20297-336-351
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год97-336-3590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20297-336-351
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год97-336-3590
32003 Величина капитала на 3125146219261898518985
32005 Величина капитала на 312000322000
32007 Величина капитала на 31-598-695-3590
32008 Величина капитала на 3126548244511862618985
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2020336351
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2021220336351
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2020336351
33218 Убыток (ИТОГО)2020336351
33003 Величина капитала на 3125146251462192621926
33005 Величина капитала на 312000200000
33007 Величина капитала на 31-800-598-695-351
33008 Величина капитала на 3126346265482123121575
36003 Чистые активы на 3126346265482123121575
36004 Чистые активы на 3126548244511862618985
41103 Поступления – всего за отчетный год2676663511573
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год203711357830
41193 Прочие поступления за отчетный год63955003743
41203 Платежи – всего за отчетный год798119061723955
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год787612546591
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1600831799210
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6140154
41293 Прочие платежи за отчетный год55884493780
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-53054729-566-952
42103 Поступления – всего за отчетный год243021867411552264
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год243021800611290245
42203 Платежи – всего за отчетный год3224224264188902880
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год3224224264188902880
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-7940-5590-7338-2616
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-132451139-2743-2014

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-202)/Стоимость активов (26350) = -0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-226)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2421) = -9.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-226)/Выручка (2195) = -10.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-202)/Выручка (2195) = -9.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2247.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2247.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 423.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.7

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5269.2

Индекс Альтмана Z = 5537.159

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (423.8), коэффициент быстрой ликвидности (2247.2), коэффициент текущей ликвидности (2247.4), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-10.3%), рентабельность компании (-9.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники