ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ВОДОКАНАЛ" ИНН:1101205944 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16929413 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года115366711681531171894944648
11504 Основные средства на конец предыдущего года116815311718940948423
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1221468497
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2146801032
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года115367911681741172362945145
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года116817411723620949455
12103 Запасы на конец отчетного года39301400764436147254
12104 Запасы на конец предыдущего года4007644361063929
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года33000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года398120395211362693374948
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3952113626930337724
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1986525826836436
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5258268301322
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6994695975807619
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6959758008384
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года446401447537417317436257
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4475374173170411359
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1600080161571115896791381402
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1615711158967901360814
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1209067120906712090671500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1209067120906701500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9402010114570297626673
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года101145702970607908
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года130308713102121279364772876
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года131021212793640754111
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года127751153301178851210789
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1533011788510229952
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года402800
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года280071
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года127791153329178851210789
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1533291788510230023
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11179036861984
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года148852144570124366198072
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1445701243660173077
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года450034320196237
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года343200199756
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4671416834121444
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4168341203847
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года169202152170131464397737
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1521701314640376680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1600080161571115896791381402
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1615711158967901360814
21103 Выручка за отчетный год874224813229916836637910
21104 Выручка за предыдущий год8132299168360812136
21203 Себестоимость продаж за отчетный год756870687721767245560939
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6877217672450665836
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11735412550814959176971
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1255081495910146300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11735412550814959176971
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1255081495910146300
23203 Проценты к получению за отчетный год144383533
23204 Проценты к получению за предыдущий год3835025
23303 Проценты к уплате за отчетный год26605213452451519341
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2134524515020145
23403 Прочие доходы за отчетный год18023122753340412677
23404 Прочие доходы за предыдущий год122753340408593
23503 Прочие расходы за отчетный год99707670907269737979
23504 Прочие расходы за предыдущий год6709072697085810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9209493868581832361
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4938685818048963
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6493170922007410277
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1709220074019391
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4672722229404268
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год7222294008610
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год12280-273
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год28000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-921-29-736
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год21-290988
24603 Прочее за отчетный год9820143928631692
24604 Прочее за предыдущий год1439286303851
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7125308486285219929
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3084862852026709
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7125308486285219929
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3084862852026709
32003 Величина капитала на 311209067120906701500
32007 Величина капитала на 31101145702970607908
32008 Величина капитала на 31131021212793640754111
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7125001567
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7125001567
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7125000
33218 Убыток (ИТОГО)7125000
33003 Величина капитала на 311209067120906712090671500
33007 Величина капитала на 319402010114570297626673
33008 Величина капитала на 31130308713102121279364772876
36003 Чистые активы на 31130758713136441279364969113
36004 Чистые активы на 31131364412793640953867
41103 Поступления – всего за отчетный год676557655293771710559857
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год672602655248765322559805
41193 Прочие поступления за отчетный год395545638852
41203 Платежи – всего за отчетный год655083602541724412516537
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год225604188138241044208183
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год346996270137293614170027
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год26360217042590218675
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8372191282449718416
41293 Прочие платежи за отчетный год47751103434139355101236
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год21474527524729843320
42103 Поступления – всего за отчетный год610063
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год610063
42203 Платежи – всего за отчетный год10419209471447221039
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год10419209471447221039
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-10358-20947-14472-20976
43103 Поступления – всего за отчетный год111620179567486
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год111620174767486
43203 Платежи – всего за отчетный год25550292303193884716
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год25550292303193884716
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-14388-29230-30143-17230
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3272257526835114

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7125)/Стоимость активов (1600080) = -0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (117354)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (756870+0+0) = 15.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (117354)/Выручка (874224) = 13.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7125)/Выручка (874224) = -0.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.186

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.388

Индекс Альтмана Z = 5.855

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.36), коэффициент текущей ликвидности (2.64), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (13.42%), рентабельность компании (-0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ВОДОКАНАЛ"