ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИТЕКС" ИНН:1101300281 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05283280 ОКВЭД:17.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года126184212188
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года184212188213
11503 Основные средства на конец отчетного года501375573703638498694652
11504 Основные средства на конец предыдущего года576196638498694652653134
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года18182525
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года182525241
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8238631279783
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года86312797831733
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года502342577261642864700330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года577261642864700330696787
12103 Запасы на конец отчетного года757610695035754617698265
12104 Запасы на конец предыдущего года695035754617698265715444
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8772879999966978
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8799999669784229
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года238077340767292866319986
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года340767292866319986348099
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11731175355226015
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17535522601555079
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10155488533613437
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4885336134376244
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1026345106702110613621034681
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1067021106136210346811129095
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1528687164428217042261735011
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1644282170422617350111825882
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года48841488414884148841
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года48841488414884148841
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года71896718967189671896
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года71896718967189671896
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4700470047004700
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4700470047004700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года661192703827715971715337
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года703827715971715337693232
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года786629829264841408840774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года829264841408840774818669
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года138713208926277602311842
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года208926277602311842312473
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года31121322983529639127
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года32298352963912742207
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года169834241224312898350969
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года241224312898350969354680
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года238500345215310437340202
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года345215310437340202317121
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года319507222840232027198043
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года222840232027198043325766
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года12325343646772765
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3436467727655841
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1892230327792258
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2303277922581686
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года572224573794549920543268
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года573794549920543268652533
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1528687164428217042261735011
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1644282170422617350111825882
21103 Выручка за отчетный год2728130250941024339132554688
21104 Выручка за предыдущий год2509410243391325546882591558
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2483590224522621660042283190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2245226216600422831902190838
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год244540264184267909271498
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год264184267909271498400720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год45038468214459643400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год46821445964340053270
22203 Управленческие расходы за отчетный год121460128163122824121198
22204 Управленческие расходы за предыдущий год128163122824121198113294
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7804289200100489106900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год89200100489106900234156
23203 Проценты к получению за отчетный год14432211826102552
23204 Проценты к получению за предыдущий год2118261025522195
23303 Проценты к уплате за отчетный год63348502684379546950
23304 Проценты к уплате за предыдущий год50268437954695034213
23403 Прочие доходы за отчетный год738456616865715104917
23404 Прочие доходы за предыдущий год661686571510491788344
23503 Прочие расходы за отчетный год100600824688541999107
23504 Прочие расходы за предыдущий год824688541999107114396
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2371247503960068312
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год247503960068312176086
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год250986651242016861
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8665124201686115533
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год898-1133-10341100
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1133-1034-11001744
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1176-2999-3831-3048
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-2999-3831-304823022
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-40-416496-950
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-416496-9501594
24603 Прочее за отчетный год608611
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год992186683064653548
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год186683064653548139123
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год992186683064653548
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год186683064653548139123
32003 Величина капитала на 3148841488414884148841
32005 Величина капитала на 3171896718967189671896
32006 Величина капитала на 314700470047004700
32007 Величина капитала на 31703827715971715337693232
32008 Величина капитала на 31829264841408840774818669
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1760192703114454508
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1760192703114454508
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))992186683064653548
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)992186683064653548
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))768602498960
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)768602498960
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44395314143051032403
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)44395314143051032403
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19975699460907983
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)19975699460907983
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24420244202442024420
33278 Дивиденды (ИТОГО)24420244202442024420
33003 Величина капитала на 3148841488414884148841
33005 Величина капитала на 3171896718967189671896
33006 Величина капитала на 314700470047004700
33007 Величина капитала на 31661192703827715971715337
33008 Величина капитала на 31786629829264841408840774
36003 Чистые активы на 31786629829264841408840774
36004 Чистые активы на 31829264841408840774820788
41103 Поступления – всего за отчетный год2873312256956729592653066362
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2829216254316029263043037337
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год25779231493204928561
41193 Прочие поступления за отчетный год183173258912464
41203 Платежи – всего за отчетный год2675531247898928562193092266
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2169343196783422191742452576
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год268202267069253745255449
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год64644501534344847570
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год152313348807625028
41293 Прочие платежи за отчетный год171819180585331776311643
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год19778190578103046-25904
42103 Поступления – всего за отчетный год853176333932044
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год85109176729623
42203 Платежи – всего за отчетный год5280179182437054190
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год5280179182437054190
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5195-14742-21031-22146
43103 Поступления – всего за отчетный год1101152847802714463622220
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1101152847802714463622220
43203 Платежи – всего за отчетный год1300061905998801914622108
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год23905241842309822958
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1276156881814778816599150
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-198909-58196-87451112
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-632317640-5436-47938
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год519-627-57-1126

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (992)/Стоимость активов (1528687) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78042)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2483590+45038+121460) = 2.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78042)/Выручка (2728130) = 2.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (992)/Выручка (2728130) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.462

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.06

Х5 = Выручка/Активы = 1.785

Индекс Альтмана Z = 2.565

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.565<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (2.86%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники