ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛКОМУР" ИНН:1101301327 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44764098 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15320828096
11504 Основные средства на конец предыдущего года2082809686
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года283322361400
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года322361400439
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1404638138124813513831297001
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1381248135138312970011220507
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1405074138177813520241297497
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1381778135202412974971221032
12103 Запасы на конец отчетного года482222160
12104 Запасы на конец предыдущего года2222160356
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года14199141991419914201
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года14199141991420114198
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25413996701626815
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39967016268154667
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18904968561488710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9685614887108611
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года217117
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года71173
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35713279092739649893
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27909273964989327835
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1440787140968713794201347390
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1409687137942013473901248867
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1322240132224012722401121885
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1322240127224011218851121885
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года24917249172491724917
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года24917249172491724917
13603 Резервный капитал на конец отчетного года999999999995
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года999999995995
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-28882-28925-28946-28745
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-28925-28946-28745-28825
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1319274131923112692101119052
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1319231126921011190521118972
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6093609360937500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года60936093750059635
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года47474747
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года47474747
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6140614061407547
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года61406140754759682
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4579015263350130
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года152633501300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1535132114211628
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1321142116281597
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года67278672786727867278
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года67278672786727867278
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года7704543581530
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года45435815301338
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11537384316104070220791
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8431610407022079170213
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1440787140968713794201347390
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1409687137942013473901248867
23203 Проценты к получению за отчетный год6919713701138
23204 Проценты к получению за предыдущий год9713701138124
23404 Прочие доходы за предыдущий год174340220250
23503 Прочие расходы за отчетный год59410198801123
23504 Прочие расходы за предыдущий год101988011239530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год97126-170235
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год126-170235-9156
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11650107
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6501070
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год317957100
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год79571001801
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-40-40-39-39
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-40-39-3930
24603 Прочее за отчетный год30-129
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4321-19780
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21-19780-9127
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4321-19780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21-19780-9127
32003 Величина капитала на 311322240127224011218851121885
32005 Величина капитала на 3124917249172491724917
32006 Величина капитала на 31999999995995
32007 Величина капитала на 31-28925-28946-28745-28825
32008 Величина капитала на 311319231126921011190521118972
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4321080
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)435002115035580
33003 Величина капитала на 311322240132224012722401121885
33005 Величина капитала на 3124917249172491724917
33006 Величина капитала на 31999999999995
33007 Величина капитала на 31-28882-28925-28946-28745
33008 Величина капитала на 311319274131923112692101119052
36003 Чистые активы на 311386552138650913364881186330
36004 Чистые активы на 311386509133648811863301186250
41203 Платежи – всего за отчетный год142168131141
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год44394338
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год941056239
41293 Прочие платежи за отчетный год4242658
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-142-168-131-141
42103 Поступления – всего за отчетный год28901540101131138
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год7229463611138
42193 Прочие поступления за отчетный год216859497520
42203 Платежи – всего за отчетный год38529629954754499118
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год22331278434754499118
42293 Прочие  платежи за отчетный год161983515200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-35639-61455-37431-97980
43103 Поступления – всего за отчетный год450006516035000248575
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год45000151603500098220
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год45000651603500098220
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период92193537-256299

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛКОМУР"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛКОМУР"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛКОМУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (1440787) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛКОМУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛКОМУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛКОМУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛКОМУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛКОМУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛКОМУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛКОМУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛКОМУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.857

Индекс Альтмана Z = 11.557

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛКОМУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛКОМУР"