ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО "ВЭРТАС" ИНН:1101301655 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53710894 ОКВЭД:63.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6776860
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года768600
11503 Основные средства на конец отчетного года7601995174859407
11504 Основные средства на конец предыдущего года99517485940711342
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года48704870264264
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4870264264264
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года32858476
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года125381492979209755
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года149297920975511682
12103 Запасы на конец отчетного года3174650483582
12104 Запасы на конец предыдущего года4650483582747
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70109615425380540362
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61542538054036218251
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5124418183546759
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4181835467595168
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1208148021492748
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1480214927483336
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76758718536489150551
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71853648915055127603
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89296867827281160306
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86782728116030639285
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3000300030003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3000300030003000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года150150150150
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года150150150150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года193091175941928099
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года117594192809910581
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2245914909734211249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1490973421124913731
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6500000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года221411
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года213637387690
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года373876900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года21361024077114
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года102407711411
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года130001853
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64571616336469847190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61633646984719025543
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64701616336469849043
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61633646984904325543
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89296867827281160306
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86782728116030639285
21103 Выручка за отчетный год233413197301117943101504
21104 Выручка за предыдущий год197301117943101504110569
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21375118385410844796482
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18385410844796482103334
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год196621344794965022
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13447949650227235
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год196621344794965022
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13447949650227235
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год13563540221630
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год540221630239
23203 Проценты к получению за отчетный год720080
23303 Проценты к уплате за отчетный год22005192
23403 Прочие доходы за отчетный год21975028143852609
23404 Прочие доходы за предыдущий год50281438526092093
23503 Прочие расходы за отчетный год1924915525247456481
23504 Прочие расходы за предыдущий год155252474564815743
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16673835212561058
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8352125610583809
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год710695538266
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год695538266971
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год159637657730796
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76577307962841
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год159637657730796
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год76577307962841
32003 Величина капитала на 313000300030003000
32006 Величина капитала на 31150150150150
32007 Величина капитала на 31117594192809910581
32008 Величина капитала на 311490973421124913731
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))159637657730796
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)159637657730796
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))159637657730796
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)159637657730796
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))84139046373278
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)84139046373278
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16390324278
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)16390324278
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8250043133000
33278 Дивиденды (ИТОГО)8250043133000
33003 Величина капитала на 313000300030003000
33006 Величина капитала на 31150150150150
33007 Величина капитала на 31193091175941928099
33008 Величина капитала на 312245914909734211249
36003 Чистые активы на 312245914909734211249
36004 Чистые активы на 311490973421124913732
41103 Поступления – всего за отчетный год2658634226538210398171010902
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год26486642263087737578591418
41193 Прочие поступления за отчетный год99702295302239419484
41203 Платежи – всего за отчетный год2665474227242810346111008731
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год177743922064685309247413
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год46320360233812633252
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год9003893
41293 Прочие платежи за отчетный год84162529708941950927707
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6840-704652062171
42103 Поступления – всего за отчетный год142836385149541215
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год14283540221630
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год14283-36272163300
43203 Платежи – всего за отчетный год650001733674131
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год650001341271401
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-65006500-5774-880
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период943-417315951591

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО "ВЭРТАС"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО "ВЭРТАС"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО "ВЭРТАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15963)/Стоимость активов (89296) = 17.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО "ВЭРТАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19662)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (213751+0+0) = 9.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО "ВЭРТАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19662)/Выручка (233413) = 8.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО "ВЭРТАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15963)/Выручка (233413) = 6.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО "ВЭРТАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО "ВЭРТАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО "ВЭРТАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО "ВЭРТАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО "ВЭРТАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.136

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.187

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.336

Индекс Альтмана Z = 3.085

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО "ВЭРТАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (8.42%), рентабельность компании (6.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО "ВЭРТАС"