ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМПЛЕКСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПРОЕКТАМИ" ИНН:1101301736 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57433763 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года164091543739406136
11504 Основные средства на конец предыдущего года15434394042465585
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года3298340335090
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года3403350918900
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года41063410524105216622
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года41052410521662217016
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года546546940
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5469400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6131660438573510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6043857351227580
12104 Запасы на конец предыдущего года1741171700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2667016752588425508
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1675258841316711736
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года326811599527670
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года159952767123410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5763721781580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года372178158014815
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5992734860121490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3486012149260880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121243952986950048846
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95298695004884649152
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2525250
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2525250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11843394186683890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9418668389478810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года118958947116891448406
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года94711689144840648793
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2008347366342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года347366342359
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2772402200
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года240220980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22855875860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5875864400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121243952986950048846
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95298695004884649152
21103 Выручка за отчетный год43993773279815614
21104 Выручка за предыдущий год37732798156145767
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68007386497015783
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73864970157835828
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2401-3613-21720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3613-2172-1690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2401-3613-21720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3613-2172-1690
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год2999732817240870
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год328172408700
23203 Проценты к получению за отчетный год2819107517860
23204 Проценты к получению за предыдущий год1075178624750
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6000
23403 Прочие доходы за отчетный год1234302972
23404 Прочие доходы за предыдущий год343049735100
23503 Прочие расходы за отчетный год6151327132872701
23504 Прочие расходы за предыдущий год3271328727011162
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2427627345204140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27345204141020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2900489
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4826592141770
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-592141774690
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4529400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год242472779720508-387
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2779720508-38733681
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2424727797205080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2779720508-3870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМПЛЕКСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПРОЕКТАМИ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМПЛЕКСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПРОЕКТАМИ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМПЛЕКСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПРОЕКТАМИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24247)/Стоимость активов (121243) = 20 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМПЛЕКСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПРОЕКТАМИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2401)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6800+0+0) = -35.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМПЛЕКСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПРОЕКТАМИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2401)/Выручка (4399) = -54.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМПЛЕКСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПРОЕКТАМИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24247)/Выручка (4399) = 551.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМПЛЕКСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПРОЕКТАМИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМПЛЕКСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПРОЕКТАМИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 29.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМПЛЕКСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПРОЕКТАМИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМПЛЕКСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПРОЕКТАМИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМПЛЕКСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПРОЕКТАМИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.478

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 52.06

Индекс Альтмана Z = 59.795

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМПЛЕКСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПРОЕКТАМИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (29.89), коэффициент текущей ликвидности (29.89), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-54.58%), рентабельность компании (551.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМПЛЕКСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПРОЕКТАМИ"