АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "КОМИМЕЛИОВОДХОЗПРОЕКТ" ИНН:1101301831 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24946590 ОКВЭД:74.20.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года104161095864598114
11504 Основные средства на конец предыдущего года10958645981148608
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года104161095864598185
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10958645981858608
12103 Запасы на конец отчетного года12605471737503186
12104 Запасы на конец предыдущего года47173750318614523
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1018145
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1814510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1667821194164339995
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года211941643399954482
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года198639224482043
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года392244820433784
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года394258361447
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2583611552699
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31673265622307318856
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26562230731856430628
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42089375202953227041
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37520295322674939236
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10575105751057510575
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10575105751057510575
13603 Резервный капитал на конец отчетного года529529529529
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года529529529529
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года112851084885328358
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10848853283588088
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22389219521963619462
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21952196361946219192
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года553400550
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года40055090
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года553400550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40055090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1820330000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3300000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13487915277494845
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91527749455317260
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3840271620922734
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2716209227342694
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года191471516898417579
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года151689841728719954
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42089375202953227041
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37520295322674939236
21103 Выручка за отчетный год57758647056057482644
21104 Выручка за предыдущий год64705605748264490112
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51404536214720671974
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53621472067197480521
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6354110841336810670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1108413368106709591
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год919193417101890
22203 Управленческие расходы за отчетный год5039636771357556
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6367713575566909
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1315379842991404
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год379842991404792
23203 Проценты к получению за отчетный год171244114
23204 Проценты к получению за предыдущий год124411443
23303 Проценты к уплате за отчетный год3422704559
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2704559116
23403 Прочие доходы за отчетный год24443863517012508
23404 Прочие доходы за предыдущий год38635170125087883
23503 Прочие расходы за отчетный год26853922702013146
23504 Прочие расходы за предыдущий год39227631131468004
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год74934812448821
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34811837821598
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год99686931502
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год686931502433
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год10299474187
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год99474187182
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год224277915
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2779155
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год71-68-35164
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-68-35164136
24603 Прочее за отчетный год6013421054
24604 Прочее за предыдущий год134210542
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43723161181424
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2316570424294
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43723161181424
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2316570424294
32003 Величина капитала на 3110575105751057510575
32006 Величина капитала на 31529529529529
32007 Величина капитала на 3110848853283588088
32008 Величина капитала на 3121952196361946219192
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43723161181424
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)43723161181424
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43700424
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)43700424
33003 Величина капитала на 3110575105751057510575
33006 Величина капитала на 31529529529529
33007 Величина капитала на 31112851084885328358
33008 Величина капитала на 3122389219521963619462
36003 Чистые активы на 3122389196361963619462
36004 Чистые активы на 3121952194621946219192
41103 Поступления – всего за отчетный год68879636045491669307
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год63640600175188669298
41193 Прочие поступления за отчетный год5239358730309
41203 Платежи – всего за отчетный год64635638555697771483
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14684155511751626978
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28068268992280827231
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3422704559
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год459166366817
41293 Прочие платежи за отчетный год21082194721654216398
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4244-251-2061-2176
42103 Поступления – всего за отчетный год317123935562200
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год317123934785
42203 Платежи – всего за отчетный год148763449841691
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год148763449841691
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1170-51052572509
43103 Поступления – всего за отчетный год3700915023003500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3700915023003500
43203 Платежи – всего за отчетный год5180585024063574
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5180585023003500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-14803300-106-74
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1594-2056405-1741

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "КОМИМЕЛИОВОДХОЗПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "КОМИМЕЛИОВОДХОЗПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "КОМИМЕЛИОВОДХОЗПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (437)/Стоимость активов (42089) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "КОМИМЕЛИОВОДХОЗПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1315)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51404+0+5039) = 2.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "КОМИМЕЛИОВОДХОЗПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1315)/Выручка (57758) = 2.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "КОМИМЕЛИОВОДХОЗПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (437)/Выручка (57758) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "КОМИМЕЛИОВОДХОЗПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "КОМИМЕЛИОВОДХОЗПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "КОМИМЕЛИОВОДХОЗПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "КОМИМЕЛИОВОДХОЗПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "КОМИМЕЛИОВОДХОЗПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.432

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.136

Индекс Альтмана Z = 4.18

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "КОМИМЕЛИОВОДХОЗПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (2.28%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "КОМИМЕЛИОВОДХОЗПРОЕКТ"