Муниципальное казенное предприятие муниципального образования городского округа "Сыктывкар" "Дорожное хозяйство" ИНН:1101430890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90414840 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1918171616588454675020
11504 Основные средства на конец предыдущего года161658845467502050132
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19181716165810187675020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1616581018767502050132
12103 Запасы на конец отчетного года132741188175934895
12104 Запасы на конец предыдущего года118817593489514
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3280000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года742577331029313460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77331029313460796
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года871637853034538
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37853034538908
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3510858497143522
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5849714352210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67803818962106319415
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8189621063194151728
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25962024355412293994435
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2435541229399443551860
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года969100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1900521597858800179647
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года159785880017964750685
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1900521598818809279647
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года159881880927964750685
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3420057000173300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года570001733000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3420057000173300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года570001733000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года291461293141402132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1293141402132175
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4041123191233612059
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1231912336120590
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года218114231041597
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года142310415970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35368266731751714788
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2667317517147881175
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25962024355412293994435
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2435541229399443551860
21103 Выручка за отчетный год15580192923274054
21104 Выручка за предыдущий год1929232740540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год250176145214481964
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1452144819640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2345964778792090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47787920900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2345964778792090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47787920900
23303 Проценты к уплате за отчетный год608818708079
23304 Проценты к уплате за предыдущий год187080790
23403 Прочие доходы за отчетный год405744442600286755292660
23404 Прочие доходы за предыдущий год4426002867552926600
23503 Прочие расходы за отчетный год164993440969289236293027
23504 Прочие расходы за предыдущий год4409692892362930270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67238-24091714
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год238-240917140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15141231430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год141000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5297-26401269
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год97-240916990
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5297-26401269
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год97-240916990
32006 Величина капитала на 31969100
32007 Величина капитала на 31159785880017964750685
32008 Величина капитала на 31159881880927964750685
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30504984711146530559
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)30504984711146530559
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))529701269
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)529701269
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30452983741146529290
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)30452983741146529290
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3342668230201597
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3342668230201597
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))305001597
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)305001597
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29000
33278 Дивиденды (ИТОГО)29000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)-965910
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))96-5-910
33007 Величина капитала на 311900521597858800179647
33008 Величина капитала на 311900521598818809279647
36003 Чистые активы на 3119409317220110042991706
36004 Чистые активы на 311722011004299170650685
41103 Поступления – всего за отчетный год409549415630289150304716
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15128157323933807
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год3929344134932865000
41193 Прочие поступления за отчетный год1487564257300909
41203 Платежи – всего за отчетный год377680447374299176301185
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год282365333919196812219288
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год83311731886671153853
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год608818708079
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год11788276482
41293 Прочие платежи за отчетный год5799383093457027553
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год31869-31744-100263531
42203 Платежи – всего за отчетный год4138717548082901
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4138717548082901
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4138-7175-4808-2901
43203 Платежи – всего за отчетный год2280017330110001000
43293 Прочие платежи за отчетный год228001733000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-228003967017330-1000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период49317512496-370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное казенное предприятие муниципального образования городского округа "Сыктывкар" "Дорожное хозяйство"

Прибыль

Прибыль Муниципальное казенное предприятие муниципального образования городского округа "Сыктывкар" "Дорожное хозяйство"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное казенное предприятие муниципального образования городского округа "Сыктывкар" "Дорожное хозяйство"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (259620) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное казенное предприятие муниципального образования городского округа "Сыктывкар" "Дорожное хозяйство"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-234596)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (250176+0+0) = -93.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное казенное предприятие муниципального образования городского округа "Сыктывкар" "Дорожное хозяйство"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-234596)/Выручка (15580) = -1505.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное казенное предприятие муниципального образования городского округа "Сыктывкар" "Дорожное хозяйство"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (15580) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное казенное предприятие муниципального образования городского округа "Сыктывкар" "Дорожное хозяйство"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное казенное предприятие муниципального образования городского округа "Сыктывкар" "Дорожное хозяйство"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное казенное предприятие муниципального образования городского округа "Сыктывкар" "Дорожное хозяйство"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное казенное предприятие муниципального образования городского округа "Сыктывкар" "Дорожное хозяйство"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное казенное предприятие муниципального образования городского округа "Сыктывкар" "Дорожное хозяйство"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.149

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.732

Индекс Альтмана Z = 3.846

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное казенное предприятие муниципального образования городского округа "Сыктывкар" "Дорожное хозяйство"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-1505.75%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное казенное предприятие муниципального образования городского округа "Сыктывкар" "Дорожное хозяйство"