Потребительское общество "КООПТРАНС" ИНН:1101450223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48391375 ОКВЭД:63.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8990
11504 Основные средства на конец предыдущего года9450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года899945
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года945945
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года373234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года234220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года195299
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года299205
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года568533
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года533425
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14671478
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14781370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года22
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года22
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года11681168
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года11681168
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года254215
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года215111
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14241385
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13851281
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4393
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9389
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4393
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9389
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14671478
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14781370
21103 Выручка за отчетный год25982447
21104 Выручка за предыдущий год24472245
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24942282
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22822022
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год104165
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год165223
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год104165
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год165223
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год104165
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год165173
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6461
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6162
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год104111
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40104
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год104111

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (1467) = 2.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2494+0+0) = 4.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (104)/Выручка (2598) = 4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (2598) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.358

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 33.116

Индекс Альтмана Z = 37.685

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.53), коэффициент быстрой ликвидности (13.21), коэффициент текущей ликвидности (13.21), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (4%), рентабельность компании (1.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники