потребительское общество "Единство" ИНН:1101450350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85371962 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года658765875424
11504 Основные средства на конец предыдущего года658754245644
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года658765875424
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года658754245644
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5600
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года500030002000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года300020002000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72232343213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года323432131886
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года578262345213
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года623452133923
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123691282110637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12821106379567
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года117
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года177
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года116311630
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года116300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года108611144710419
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11447104198956
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года120251261110426
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12611104268963
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года342208209
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года208209602
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года222
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года222
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года344210211
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года210211604
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123691282110637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12821106379567
21103 Выручка за отчетный год709882218067
21104 Выручка за предыдущий год822180677695
21203 Себестоимость продаж за отчетный год738266916204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год669162046766
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-28415301863
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15301863929
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28415301863
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15301863929
23403 Прочие доходы за отчетный год30710168
23404 Прочие доходы за предыдущий год1016860
23503 Прочие расходы за отчетный год1402827
23504 Прочие расходы за предыдущий год282744
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11716031904
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16031904945
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год219264261
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год264261232
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-33613391643
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13391643713
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-33613391643
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13391643713

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-336)/Стоимость активов (12369) = -2.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-284)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7382+0+0) = -3.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-284)/Выручка (7098) = -4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-336)/Выручка (7098) = -4.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.44

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 34.956

Индекс Альтмана Z = 39.442

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.1), коэффициент быстрой ликвидности (2.26), коэффициент текущей ликвидности (2.27), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-4%), рентабельность компании (-4.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники