Сыктывкарское муниципальное унитарное предприятие питания и торговли "Восторг" ИНН:1101460856 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51533146 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1947223123542661
11504 Основные средства на конец предыдущего года2231235426612866
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1947223123542661
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2231235426612866
12103 Запасы на конец отчетного года8999968177515612
12104 Запасы на конец предыдущего года9681775155614995
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1397115608108479272
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года156081084792721579
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6267131003768
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71310037683307
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года281205415
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года120546615
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23624261221965515667
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2612219655156679896
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25571283532200918328
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28353220091832812762
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54771959514
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года71959514-327
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года647819695114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года819695114-227
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5836000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5836000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2695000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20429216982122917719
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21698212291771912989
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1800085495
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24924216982131418214
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21698213141821412989
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25571283532200918328
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28353220091832812762
21103 Выручка за отчетный год191465165544149467135620
21104 Выручка за предыдущий год165544149467135620164628
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96858892248068873750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год892248068873750133284
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год94607763206877961870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год76320687796187031344
22103 Коммерческие расходы за отчетный год92240739986800560946
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год73998680056094629815
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23672322774924
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23227749241529
23403 Прочие доходы за отчетный год1031194548245
23404 Прочие доходы за предыдущий год1194548245279
23503 Прочие расходы за отчетный год18012896659828
23504 Прочие расходы за предыдущий год28966598281352
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год669620663341
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год620663341456
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год443116820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1168200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год226504581341
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год504581341456
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год226504581341
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год504581341456
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 3171959514-327
32008 Величина капитала на 31819695114-227
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))226124581341
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)226124581341
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))226124581341
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)226124581341
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))398000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)398000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))398000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)398000
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 3154771959514
33008 Величина капитала на 31647819695114
36003 Чистые активы на 31647819695114
36004 Чистые активы на 31819695114-227
41103 Поступления – всего за отчетный год196913173752151079136157
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год188807165285147287135519
41193 Прочие поступления за отчетный год810684673792638
41203 Платежи – всего за отчетный год197000173642150844138696
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1018401017699234896489
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год42653384273136019957
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год79532400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год177116192109
41293 Прочие платежи за отчетный год51535330062694422141
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-87110235-2539
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-87110235-2539

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (226)/Стоимость активов (25571) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (96858+92240+0) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2367)/Выручка (191465) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (226)/Выручка (191465) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 1.051

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.24%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники