КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ "СЕВЕР-КОНТРОЛЬ" ИНН:1101462042 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73320646 ОКВЭД:74.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года392342663789
11504 Основные средства на конец предыдущего года426637894230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года392342663789
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года426637894230
12103 Запасы на конец отчетного года3444681018
12104 Запасы на конец предыдущего года46810181027
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года756437213
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года437213256
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года476445376172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года453761725521
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года67306446
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года306446523
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года593157487849
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года574878497327
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98541001411638
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100141163811557
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года119731197312759
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года11973127590
13603 Резервный капитал на конец отчетного года402402402
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года402402280
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2919-3139-1856
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3139-1856-1891
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9456923611305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года923611305-1611
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года173113333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113333375
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2256650
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года66500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года398778333
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77833313168
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98541001411638
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100141163811557
21103 Выручка за отчетный год109401023410850
21104 Выручка за предыдущий год102341085010127
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75401079710060
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107971006010013
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3400-563790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-563790114
22203 Управленческие расходы за отчетный год311600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год284-563790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-563790114
23203 Проценты к получению за отчетный год336310297
23204 Проценты к получению за предыдущий год310297150
23403 Прочие доходы за отчетный год1917860
23404 Прочие доходы за предыдущий год78608
23503 Прочие расходы за отчетный год3331220142
23504 Прочие расходы за предыдущий год1220142364
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год478-687945
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-687945-92
24603 Прочее за отчетный год163104638
24604 Прочее за предыдущий год104638308
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год315-791307
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-791307-400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год315-791307
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-791307-400
32005 Величина капитала на 3111973127590
32006 Величина капитала на 31402402280
32007 Величина капитала на 31-3139-1856-1891
32008 Величина капитала на 31923611305-1611
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3150341
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3150341
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3150307
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3150307
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))941284183
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)941284183
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))940183
33278 Дивиденды (ИТОГО)940183
33005 Величина капитала на 31119731197412759
33006 Величина капитала на 31402402402
33007 Величина капитала на 31-2919-3140-1856
33008 Величина капитала на 319456923611305
36003 Чистые активы на 319456923611305
36004 Чистые активы на 31923611305-1611
41103 Поступления – всего за отчетный год121621110211090
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год107061079210792
41193 Прочие поступления за отчетный год1456310298
41203 Платежи – всего за отчетный год119351437410736
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год232543073457
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год520247514603
41293 Прочие платежи за отчетный год440853162676
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год226-3272354
42103 Поступления – всего за отчетный год14636183109297
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год336310297
42193 Прочие поступления за отчетный год14300180009000
42203 Платежи – всего за отчетный год143001650013500
42293 Прочие  платежи за отчетный год143001650013500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3361810-4203
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период562-1462-3849

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ "СЕВЕР-КОНТРОЛЬ"

Прибыль

Прибыль КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ "СЕВЕР-КОНТРОЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ "СЕВЕР-КОНТРОЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (315)/Стоимость активов (9854) = 3.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ "СЕВЕР-КОНТРОЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (284)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7540+0+3116) = 2.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ "СЕВЕР-КОНТРОЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (284)/Выручка (10940) = 2.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ "СЕВЕР-КОНТРОЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (315)/Выручка (10940) = 2.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ "СЕВЕР-КОНТРОЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ "СЕВЕР-КОНТРОЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ "СЕВЕР-КОНТРОЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ "СЕВЕР-КОНТРОЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ "СЕВЕР-КОНТРОЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.584

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.759

Индекс Альтмана Z = 29.212

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ "СЕВЕР-КОНТРОЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.97), коэффициент быстрой ликвидности (13.87), коэффициент текущей ликвидности (14.9), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (2.6%), рентабельность компании (2.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ "СЕВЕР-КОНТРОЛЬ"