ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ КОМИ ИНН:1101470766 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29666406 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6291856893318846
11504 Основные средства на конец предыдущего года8568933188468336
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6291856893310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8568933188460
12103 Запасы на конец отчетного года148000
12104 Запасы на конец предыдущего года259000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26598200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года723000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года731326932
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13269326
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4869952690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года995269320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6777956396008878
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9563960088788342
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года377812910571
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года61751057143
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года883000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1166000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4661747088400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7341884079200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21162093760958
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20937609581252
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года129000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года211620937600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22227609580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6777956396008878
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9563960088788342
21103 Выручка за отчетный год12688130891435210760
21104 Выручка за предыдущий год1308914352107608686
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1117912438113319824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124381133194916909
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год150965130210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год651302112690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год150965130210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год651302112690
23403 Прочие доходы за отчетный год5240271540
23404 Прочие доходы за предыдущий год4027154069
23503 Прочие расходы за отчетный год153617541392971
23504 Прочие расходы за предыдущий год175413929711181
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25-106316560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1063165618380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год379386441360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год386441360284
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-354-144912151145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-144912151478381
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-354000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1449000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-354)/Стоимость активов (6777) = -5.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1509)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11179+0+0) = 13.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1509)/Выручка (12688) = 11.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-354)/Выручка (12688) = -2.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.241

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.203

Индекс Альтмана Z = 0.59

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (11.89%), рентабельность компании (-2.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники