КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ РФ ИНН:1101470950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02640873 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года451337162747
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года371627472504
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года451337162747
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года371627472504
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года451337162747
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года371627472504
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года451337162747
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года371627472504
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года451337162747
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года371627472504
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года451337162747
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года371627472504
61003 Остаток средств на начало отчетного года3716117250
62153 Членские взносы за отчетный год1205000
62203 Целевые взносы за отчетный год118300
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1323312140
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год823367030
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год2102530
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год2244370
63133 иные мероприятия за отчетный год779960130
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год417850720
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год370132820
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год7900
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год3504220
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год43430
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год500
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год251950
63003 Использовано средств - всего за отчетный год12436119700
64003 Остаток средств на конец отчетного года45139690

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4513) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия