КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТНИКОВ КУЛЬТУРЫ ИНН:1101471110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02640689 ОКВЭД:91.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35102194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10219418
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года277102194
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10219418
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года277102194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10219418
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года23900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года10200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23900
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38102194
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38102194
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года277102194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10219418
61003 Остаток средств на начало отчетного года990102194
62153 Членские взносы за отчетный год20301633731
62003 Поступило средств - всего за отчетный год20301633731
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1755118127
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год1705114122
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год5045
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год993551695
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год408391524
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год2424225
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год10510122
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год2251717
63263 прочие за отчетный год130107
63503 Прочие за отчетный год337636
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2781745858
64003 Остаток средств на конец отчетного года23999067

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТНИКОВ КУЛЬТУРЫ

Прибыль

Прибыль КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТНИКОВ КУЛЬТУРЫ

Чистые активы

Чистые активы КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТНИКОВ КУЛЬТУРЫ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (277) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТНИКОВ КУЛЬТУРЫ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТНИКОВ КУЛЬТУРЫ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТНИКОВ КУЛЬТУРЫ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТНИКОВ КУЛЬТУРЫ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТНИКОВ КУЛЬТУРЫ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТНИКОВ КУЛЬТУРЫ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТНИКОВ КУЛЬТУРЫ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТНИКОВ КУЛЬТУРЫ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.863

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.289

Индекс Альтмана Z = 12.265

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТНИКОВ КУЛЬТУРЫ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.92), коэффициент быстрой ликвидности (7.29), коэффициент текущей ликвидности (7.29), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТНИКОВ КУЛЬТУРЫ

Еще предприятия