Торгово-промышленная палата Республики Коми ИНН:1101471664 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29662437 ОКВЭД:74.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12461354735
11504 Основные средства на конец предыдущего года13547352050
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года44390
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года39620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12901393797
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13937972050
12103 Запасы на конец отчетного года4583620
12104 Запасы на конец предыдущего года36200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года344394325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года394325376
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года150741317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года741317102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9521497642
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1497642478
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года224228901439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года289014392528
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-70873-67737-63868
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-67737-63868-62571
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года8011155790
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8011155798612
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года731156261649728
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года626164972856487
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года731156261649728
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года626164972856487
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года224228901439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года289014392528
21103 Выручка за отчетный год300571446710369
21104 Выручка за предыдущий год14467103698630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год329091809811981
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год180981198111353
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2852-3631-1612
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3631-1612-2723
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2852-3631-1612
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3631-1612-2723
23503 Прочие расходы за отчетный год3592484560
23504 Прочие расходы за предыдущий год24845601134
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3211-6115-2172
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6115-2172-3857
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9034340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4114-6549-2172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6549-2172-3857

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Торгово-промышленная палата Республики Коми

Прибыль

Прибыль Торгово-промышленная палата Республики Коми

Чистые активы

Чистые активы Торгово-промышленная палата Республики Коми

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4114)/Стоимость активов (2242) = -183.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Торгово-промышленная палата Республики Коми

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2852)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32909+0+0) = -8.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Торгово-промышленная палата Республики Коми

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2852)/Выручка (30057) = -9.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Торгово-промышленная палата Республики Коми

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4114)/Выручка (30057) = -13.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Торгово-промышленная палата Республики Коми

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Торгово-промышленная палата Республики Коми

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Торгово-промышленная палата Республики Коми

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Торгово-промышленная палата Республики Коми

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -31.61

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Торгово-промышленная палата Республики Коми

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -32.187

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.835

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.432

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.969

Индекс Альтмана Z = -227.769

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Торгово-промышленная палата Республики Коми

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-31.61), рентабельность продукции (-9.49%), рентабельность компании (-13.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Торгово-промышленная палата Республики Коми