ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЫКТЫВКАРСКАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" ИНН:1101472266 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29668581 ОКВЭД:80.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9112911281847784
11504 Основные средства на конец предыдущего года9112818477845322
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9112911281840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9112818477840
12103 Запасы на конец отчетного года1948000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года374339918382187
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3399183821871916
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года931000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10966522082156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6522082156395
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4349405120460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4051204643430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13461131631023012127
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1316310230121277633
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6642000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6800000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1409000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-157000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8051664300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6643000
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года877000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4533000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5410000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4966435844523104
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1554587276754529
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года652010230121270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13461131631023012127
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1316310230121277633
21103 Выручка за отчетный год17747204761597517631
21104 Выручка за предыдущий год20476159751763116116
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78021299187679206
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129918767920610583
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9945748572080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7485720884250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3657000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6288748572080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7485720884250
23403 Прочие доходы за отчетный год10985876860
23404 Прочие доходы за предыдущий год58768600
23503 Прочие расходы за отчетный год5420759383966742
23504 Прочие расходы за предыдущий год7593839667424226
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1966479-5020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год479-50216830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год557636512519
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год636512519515
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1409-157-10141164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-157-10141164792
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1409000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-157000
61003 Остаток средств на начало отчетного года207000
64003 Остаток средств на конец отчетного года20720701164

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЫКТЫВКАРСКАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Прибыль

Прибыль ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЫКТЫВКАРСКАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЫКТЫВКАРСКАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1409)/Стоимость активов (13461) = 10.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЫКТЫВКАРСКАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6288)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7802+3657+0) = 54.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЫКТЫВКАРСКАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6288)/Выручка (17747) = 35.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЫКТЫВКАРСКАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1409)/Выручка (17747) = 7.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЫКТЫВКАРСКАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЫКТЫВКАРСКАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЫКТЫВКАРСКАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЫКТЫВКАРСКАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЫКТЫВКАРСКАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.323

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.488

Индекс Альтмана Z = 5.005

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЫКТЫВКАРСКАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (35.43%), рентабельность компании (7.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЫКТЫВКАРСКАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"