Автономная некоммерческая организация "Независимая организация поддержки индивидуального предпринимателя" ИНН:1101478268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57434638 ОКВЭД:74.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года315617
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года315817
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года315817
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года640464040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года640464040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6382-63900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6390-64070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14-30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94417
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94417
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года315817
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58170
21103 Выручка за отчетный год1201200
21104 Выручка за предыдущий год1201200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1201200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1201200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год91980
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год98920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22280
23503 Прочие расходы за отчетный год410
23504 Прочие расходы за предыдущий год16490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21-6210
24603 Прочее за отчетный год950
24604 Прочее за предыдущий год590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16-6300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16-6300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (31) = 51.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+91+0) = 31.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29)/Выручка (120) = 24.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (120) = 13.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.71

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.516

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.806

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.444

Индекс Альтмана Z = 14.322

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.44), коэффициент текущей ликвидности (3.44), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (24.17%), рентабельность компании (13.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники