НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СПАССКИЙ" ИНН:1101478719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57443504 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года164417081581
11504 Основные средства на конец предыдущего года170815811644
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года164417081581
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года170815811644
12103 Запасы на конец отчетного года113
12104 Запасы на конец предыдущего года134
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1265975205287
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года752052875274
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года644806123962393
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года612396239352106
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года686341293361
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года412933613524
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года840037288971044
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года728897104460908
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года856477459772625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года745977262562552
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года556853725549
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года537255494864
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года118717081581
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года39215811644
13603 Резервный капитал на конец отчетного года164429142842
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года170828422367
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года299300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года291400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года113921038610845
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10386108459199
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года57880360338661
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3603386613352
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года57880360338661
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3603386613352
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года158412803653113
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года280365311349425
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5341426
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1426576
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года163752817853119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года281785311950001
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года856477459772625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года745977262562552
23203 Проценты к получению за отчетный год15288126069110
23204 Проценты к получению за предыдущий год1260691108988
23303 Проценты к уплате за отчетный год1112295958923
23304 Проценты к уплате за предыдущий год959589238747
23403 Прочие доходы за отчетный год31701548948
23404 Прочие доходы за предыдущий год1548948292
23503 Прочие расходы за отчетный год64823875223
23504 Прочие расходы за предыдущий год387522381
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год854684912
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год684912452
24603 Прочее за отчетный год378317305
24604 Прочее за предыдущий год317305282
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год476367607
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год367607170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год476367607
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год367607170
61003 Остаток средств на начало отчетного года392873324
62103 Вступительные взносы за отчетный год118105105
62153 Членские взносы за отчетный год164961563815272
62203 Целевые взносы за отчетный год474685625
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год476367607
62003 Поступило средств - всего за отчетный год175641679516609
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год163441600714829
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год10463100089146
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год118109122
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год118148116
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год398639722841
63263 прочие за отчетный год165917682594
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год78617163
63503 Прочие за отчетный год3476521068
63003 Использовано средств - всего за отчетный год167691727616060
64003 Остаток средств на конец отчетного года1187392873

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СПАССКИЙ"

Прибыль

Прибыль НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СПАССКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СПАССКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (476)/Стоимость активов (85647) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СПАССКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СПАССКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СПАССКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (476)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СПАССКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СПАССКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СПАССКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СПАССКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СПАССКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.975

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.153

Индекс Альтмана Z = 6.643

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СПАССКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СПАССКИЙ"