Ассоциация "Оленеводы Республики Коми" ИНН:1101479945 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73327832 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года165159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года515915
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1125
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года346222343
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года222343363
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года368274403
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года274403403
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года368274403
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года274403403
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года808080
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года808080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года808080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года808080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года288194323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года194323323
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года288194323
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года194323323
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года368274403
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года274403403
61003 Остаток средств на начало отчетного года1126
62153 Членские взносы за отчетный год126344238
62003 Поступило средств - всего за отчетный год126344238
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год121344263
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год114333226
63263 прочие за отчетный год71137
63003 Использовано средств - всего за отчетный год121344263
64003 Остаток средств на конец отчетного года611

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ассоциация "Оленеводы Республики Коми"

Прибыль

Прибыль Ассоциация "Оленеводы Республики Коми"

Чистые активы

Чистые активы Ассоциация "Оленеводы Республики Коми"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (368) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ассоциация "Оленеводы Республики Коми"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ассоциация "Оленеводы Республики Коми"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Ассоциация "Оленеводы Республики Коми"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Ассоциация "Оленеводы Республики Коми"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Ассоциация "Оленеводы Республики Коми"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Ассоциация "Оленеводы Республики Коми"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ассоциация "Оленеводы Республики Коми"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ассоциация "Оленеводы Республики Коми"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.217

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.278

Индекс Альтмана Z = 1.715

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.715<2.6)

Оценка риска банкротства Ассоциация "Оленеводы Республики Коми"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Ассоциация "Оленеводы Республики Коми"