Коллегия адвокатов "Партнеры - С, К, М" г. Сыктывкара Республики Коми ИНН:1101485836 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55419683 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года246
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года463
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года304225409
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года225409667
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года304225409
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года225409667
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года304225409
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года225409667
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года304225409
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года225409667
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года304225409
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года225409667
41103 Поступления – всего за отчетный год249002546
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год247802531
41193 Прочие поступления за отчетный год12015
41203 Платежи – всего за отчетный год240902807
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2890245
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год172302183
41293 Прочие платежи за отчетный год3970379
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год810-261
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период810-261
62503 Прочие за отчетный год385309294
62003 Поступило средств - всего за отчетный год385309294
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год385302296
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1748888
63263 прочие за отчетный год211214208
63003 Использовано средств - всего за отчетный год385302296

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (304) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.99), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники