ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:1101487128 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03151797 ОКВЭД:33.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года331384551
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года38455158
11503 Основные средства на конец отчетного года4635546772476049268
11504 Основные средства на конец предыдущего года467724760492688395
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года44812
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года37563952375640129
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года395237564012937679
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50442507665140949456
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50766514094945646144
12103 Запасы на конец отчетного года1232093171377913099
12104 Запасы на конец предыдущего года9317137791309916309
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3650763839393276
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7638393932763271
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25419216381738316499
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2163817383164996504
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41389385933510132874
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38593351013287426084
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91831893598651082330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89359865108233072228
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5000500050001500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000500015001500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2770277000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2770379100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года455358299225
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года358299225225
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года68458603335528754523
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года60333552875452344702
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года76683684616437760039
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68461643776003950222
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года364387841446956
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3878414469564093
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года14784150381529315335
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года15038152931533515938
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1982269601975
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15148208982213322291
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20898221332229122006
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91831893598651082330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89359865108233072228
21103 Выручка за отчетный год11200598904113205152446
21104 Выручка за предыдущий год98904113205152446130225
21203 Себестоимость продаж за отчетный год947668497697293131358
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8497697293131358113881
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17239139281591221088
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13928159122108816344
22103 Коммерческие расходы за отчетный год114011261219739
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год112612197390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16099128021469320349
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12802146932034916344
23203 Проценты к получению за отчетный год4910710
23403 Прочие доходы за отчетный год523410107603
23404 Прочие доходы за предыдущий год41010760338
23503 Прочие расходы за отчетный год4140474345754725
23504 Прочие расходы за предыдущий год4743457547252899
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1297384691029616227
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8469102961622713498
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3263253328883962
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2533288839623688
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год668839833720
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год839833720990
24603 Прочее за отчетный год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год97065936740412262
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год59367404122629781
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год97065936740412262
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год59367404122629781
32003 Величина капитала на 315000500015001500
32005 Величина капитала на 312770379137913795
32006 Величина капитала на 31358299225225
32007 Величина капитала на 3160333552875452344702
32008 Величина капитала на 3168461643776003950222
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)975900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))97066957740412266
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)980370161090412266
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))97065936740412262
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)97065936740412262
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1581191065662445
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1581293165662449
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1581191065662445
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1581293165662449
33003 Величина капитала на 315000500050001500
33005 Величина капитала на 312770277037913791
33006 Величина капитала на 31455358299225
33007 Величина капитала на 3168458603335528754523
33008 Величина капитала на 3176683684616437760039
36003 Чистые активы на 3191467834997967075374
36004 Чистые активы на 3183499796707537466160
41103 Поступления – всего за отчетный год119937102339114865153075
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11066996674114017152688
41193 Прочие поступления за отчетный год92685665848387
41203 Платежи – всего за отчетный год11466596937111500138161
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год49236392894759779486
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год37618314693941938119
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2922317327154919
41293 Прочие платежи за отчетный год24889230062176915637
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год52725402336514914
42203 Платежи – всего за отчетный год1491114725374919
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1491114715691880
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1491-1147-2481-4919
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период378142558849995

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Прибыль

Прибыль ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Чистые активы

Чистые активы ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9706)/Стоимость активов (91831) = 10.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16099)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (94766+1140+0) = 16.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16099)/Выручка (112005) = 14.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9706)/Выручка (112005) = 8.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.447

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.062

Х5 = Выручка/Активы = 1.22

Индекс Альтмана Z = 4.192

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.68), коэффициент быстрой ликвидности (1.92), коэффициент текущей ликвидности (2.73), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (14.37%), рентабельность компании (8.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Еще предприятия