Коми региональная общественная организация "Региональный центр поддержки инноваций" ИНН:1101500570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55419051 ОКВЭД:80.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83588
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года358826
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года412
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83989
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года398928
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83989
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года398953
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-237-3680
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-368-5170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24540715
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40753253
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24540789
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40760653
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83989
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года398953
21104 Выручка за предыдущий год1558542996
21203 Себестоимость продаж за отчетный год201380469
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13804691575
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2017873
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17873-579
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2017873
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17873-579
23503 Прочие расходы за отчетный год4014
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2417859
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17859-566
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год291013
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2414949
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14949-579

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24)/Стоимость активов (8) = -300 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -29.63

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -29.625

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.967

Индекс Альтмана Z = -225.295

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-29.63), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники