Некоммерческое партнерство "Футбольный клуб "Новая генерация" ИНН:1101500675 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97138283 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года380380151
11504 Основные средства на конец предыдущего года380380192
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года890350
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года890782
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года469380501
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года469380974
12103 Запасы на конец отчетного года398890
12104 Запасы на конец предыдущего года83100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5255322911229
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3229452617503
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5653414911678
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4060497517957
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6122452912179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4529535518931
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1935-28700
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2870-38170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года78419390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года418766157333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года661572335101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года418773997540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года739991726131
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6122452912179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4529535518931
21103 Выручка за отчетный год134812027120967
21104 Выручка за предыдущий год202712096721940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год197362352920702
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год235292183920901
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6255-3258265
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3258-8721039
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6255-3258265
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3258-8721039
23403 Прочие доходы за отчетный год1081164114343
23404 Прочие доходы за предыдущий год641145444481
23503 Прочие расходы за отчетный год238928094127
23504 Прочие расходы за предыдущий год308239134041
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2167344481
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71-2411479
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год216771206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71-5161231
61003 Остаток средств на начало отчетного года779700
62203 Целевые взносы за отчетный год736800
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год216700
62503 Прочие за отчетный год6486200
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год6959100
64003 Остаток средств на конец отчетного года1260300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Некоммерческое партнерство "Футбольный клуб "Новая генерация"

Прибыль

Прибыль Некоммерческое партнерство "Футбольный клуб "Новая генерация"

Чистые активы

Чистые активы Некоммерческое партнерство "Футбольный клуб "Новая генерация"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2167)/Стоимость активов (6122) = 35.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Некоммерческое партнерство "Футбольный клуб "Новая генерация"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19736+0+0) = -31.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Некоммерческое партнерство "Футбольный клуб "Новая генерация"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6255)/Выручка (13481) = -46.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Некоммерческое партнерство "Футбольный клуб "Новая генерация"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2167)/Выручка (13481) = 16.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Некоммерческое партнерство "Футбольный клуб "Новая генерация"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Некоммерческое партнерство "Футбольный клуб "Новая генерация"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Некоммерческое партнерство "Футбольный клуб "Новая генерация"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Некоммерческое партнерство "Футбольный клуб "Новая генерация"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Некоммерческое партнерство "Футбольный клуб "Новая генерация"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.239

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.354

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.354

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.462

Индекс Альтмана Z = 5.586

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Некоммерческое партнерство "Футбольный клуб "Новая генерация"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (-46.4%), рентабельность компании (16.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Некоммерческое партнерство "Футбольный клуб "Новая генерация"