Коми региональная организация общероссийской общественной организации инвалидов "Всероссийское Ордена Трудового Красного Знамени общество слепых" ИНН:1101500844 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03965330 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года275315315246
11504 Основные средства на конец предыдущего года315315246246
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2753153150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3153152460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года136110207385
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11020743172
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года737298545540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года298545540111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87340816370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40816379250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114872319521171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72319521171529
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года26730811821164
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3081182566519
13603 Резервный капитал на конец отчетного года859000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года408000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112630811820
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71611825660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22737
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года73710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года224157700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77706050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114872319521171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72319521171529
61003 Остаток средств на начало отчетного года408768598139
62103 Вступительные взносы за отчетный год1220
62153 Членские взносы за отчетный год911100
62203 Целевые взносы за отчетный год3063301628732420
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год108991330
62503 Прочие за отчетный год144241116461366
62003 Поступило средств - всего за отчетный год4623353946640
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1769799175
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год12797570
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год350340
63133 иные мероприятия за отчетный год14080
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год3424350634312836
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год2953279427600
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год2714260
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год681021240
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год2031911150
63263 прочие за отчетный год1732893970
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год319296964171
63503 Прочие за отчетный год25300145
63003 Использовано средств - всего за отчетный год4172389944940
64003 Остаток средств на конец отчетного года859408768598

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1148) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 39.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 39.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 33.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.741

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 51.182

Индекс Альтмана Z = 58.602

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (33.5), коэффициент быстрой ликвидности (39.68), коэффициент текущей ликвидности (39.68), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники