НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ (ЧАСТНОЕ) "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР - ПРОФТРАНС" ИНН:1101501277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85378220 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года171717
12104 Запасы на конец предыдущего года171718
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3631
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года202388
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2388300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года202388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2388300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-769-580-456
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-580-456-345
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-769-580-456
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-580-456-345
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года789273200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года603200542
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года789603544
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года603544645
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года202388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2388300
21103 Выручка за отчетный год164416411303
21104 Выручка за предыдущий год164113031253
21203 Себестоимость продаж за отчетный год153514161301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год141613011188
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1092252
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год225265
22203 Управленческие расходы за отчетный год261261135
22204 Управленческие расходы за предыдущий год261135279
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-152-36-133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-36-133-214
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-152-36-133
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-36-133-214
24603 Прочее за отчетный год16160
24604 Прочее за предыдущий год1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-168-52-133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-52-133-214
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-168-52-133
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-52-133-214

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ (ЧАСТНОЕ) "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР - ПРОФТРАНС"

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ (ЧАСТНОЕ) "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР - ПРОФТРАНС"

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ (ЧАСТНОЕ) "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР - ПРОФТРАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-168)/Стоимость активов (20) = -840 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ (ЧАСТНОЕ) "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР - ПРОФТРАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1535+0+261) = -8.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ (ЧАСТНОЕ) "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР - ПРОФТРАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-152)/Выручка (1644) = -9.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ (ЧАСТНОЕ) "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР - ПРОФТРАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-168)/Выручка (1644) = -10.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ (ЧАСТНОЕ) "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР - ПРОФТРАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ (ЧАСТНОЕ) "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР - ПРОФТРАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ (ЧАСТНОЕ) "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР - ПРОФТРАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ (ЧАСТНОЕ) "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР - ПРОФТРАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -38.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ (ЧАСТНОЕ) "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР - ПРОФТРАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -38.45

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -8.4

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -7.6

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.975

Индекс Альтмана Z = -331.712

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ (ЧАСТНОЕ) "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР - ПРОФТРАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-38.45), рентабельность продукции (-9.25%), рентабельность компании (-10.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ (ЧАСТНОЕ) "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР - ПРОФТРАНС"