Некоммерческое партнерство "Мини-футбольный клуб "Бумажник" ИНН:1101501421 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85373567 ОКВЭД:92.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года303030
11504 Основные средства на конец предыдущего года303061
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года303030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года303061
12103 Запасы на конец отчетного года2800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4220962088
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года201220881280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10710143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1014368
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27721062231
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года210522311348
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30721362261
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года213522611409
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4325181114
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-25700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-257432518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4325181114
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года564203242
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года202242295
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года150100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56417041743
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17031743295
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30721362261
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года213522611409
61003 Остаток средств на начало отчетного года4325181114
62203 Целевые взносы за отчетный год742676808985
62003 Поступило средств - всего за отчетный год742676808985
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год662767734174
63133 иные мероприятия за отчетный год662700
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год10008495152
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год51000
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год13300
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год4000
63263 прочие за отчетный год31800
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год52124208
63503 Прочие за отчетный год4361947
63003 Использовано средств - всего за отчетный год811577659581
64003 Остаток средств на конец отчетного года-256432518

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (307) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.84

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.935

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.456

Индекс Альтмана Z = -6.612

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-0.84), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники