Коми республиканская общественная организация родителей детей с особенностями развития "Особое детство" ИНН:1101501647 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89781510 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года171713
11504 Основные средства на конец предыдущего года17130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года171713
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22374
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37432
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года223742
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года374232
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года395455
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года545532
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-41444
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44413
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года801051
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года105119
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года801051
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года105119
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года395455
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года545532
61003 Остаток средств на начало отчетного года37713
62203 Целевые взносы за отчетный год445398121
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год15800
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год497442104

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (39) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.487

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.513

Индекс Альтмана Z = -10.293

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-1.05), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники