Некоммерческий союз пассажирских перевозчиков Республики Коми "Северо-восток" ИНН:1101990476 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38666204 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года252525
11504 Основные средства на конец предыдущего года252525
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года252525
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года252525
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года884
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2784
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года949
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35168
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1789
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года604133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года413334
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-22016
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года141
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года624133
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года633318
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года604133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года413334
21104 Выручка за предыдущий год21230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1059
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-121-36
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21-36-8
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-121-36
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21-36-8
23403 Прочие доходы за отчетный год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год546
23504 Прочие расходы за предыдущий год460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2417-42
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17-42-8
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год567
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1911-49
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11-49-8

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Некоммерческий союз пассажирских перевозчиков Республики Коми "Северо-восток"

Прибыль

Прибыль Некоммерческий союз пассажирских перевозчиков Республики Коми "Северо-восток"

Чистые активы

Чистые активы Некоммерческий союз пассажирских перевозчиков Республики Коми "Северо-восток"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (60) = 31.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Некоммерческий союз пассажирских перевозчиков Республики Коми "Северо-восток"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Некоммерческий союз пассажирских перевозчиков Республики Коми "Северо-восток"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Некоммерческий союз пассажирских перевозчиков Республики Коми "Северо-восток"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Некоммерческий союз пассажирских перевозчиков Республики Коми "Северо-восток"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Некоммерческий союз пассажирских перевозчиков Республики Коми "Северо-восток"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Некоммерческий союз пассажирских перевозчиков Республики Коми "Северо-восток"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Некоммерческий союз пассажирских перевозчиков Республики Коми "Северо-восток"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Некоммерческий союз пассажирских перевозчиков Республики Коми "Северо-восток"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.583

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.317

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.048

Индекс Альтмана Z = 7.496

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Некоммерческий союз пассажирских перевозчиков Республики Коми "Северо-восток"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Некоммерческий союз пассажирских перевозчиков Республики Коми "Северо-восток"