КОМИ РЕГИОНАЛЬНАЯ СПОРТИВНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФЕДЕРАЦИЯ ПЛАВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КОМИ" ИНН:1101990807 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38675901 ОКВЭД:92.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2262610
12104 Запасы на конец предыдущего года10180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3411555973
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47250
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года616789400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года894059400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1395164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4151640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года673497516137
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года950361370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года673497516137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года950361370
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года580697116027
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года924660270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года580697116027
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года924660270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92839110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2571100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92839110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2571100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года673497516137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года950361370
21103 Выручка за отчетный год8500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8500
24604 Прочее за предыдущий год2400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2400
61003 Остаток средств на начало отчетного года39500
62103 Вступительные взносы за отчетный год2200
62153 Членские взносы за отчетный год3200
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год67000
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год8500
62503 Прочие за отчетный год335700
62003 Поступило средств - всего за отчетный год416607558
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год7990962
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год26100
63133 иные мероприятия за отчетный год53800
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год36750275
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год168300
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год87800
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год53400
63263 прочие за отчетный год58000
63503 Прочие за отчетный год8706157
63003 Использовано средств - всего за отчетный год456107394

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КОМИ РЕГИОНАЛЬНАЯ СПОРТИВНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФЕДЕРАЦИЯ ПЛАВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КОМИ"

Прибыль

Прибыль КОМИ РЕГИОНАЛЬНАЯ СПОРТИВНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФЕДЕРАЦИЯ ПЛАВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КОМИ"

Чистые активы

Чистые активы КОМИ РЕГИОНАЛЬНАЯ СПОРТИВНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФЕДЕРАЦИЯ ПЛАВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КОМИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85)/Стоимость активов (6734) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КОМИ РЕГИОНАЛЬНАЯ СПОРТИВНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФЕДЕРАЦИЯ ПЛАВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КОМИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж КОМИ РЕГИОНАЛЬНАЯ СПОРТИВНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФЕДЕРАЦИЯ ПЛАВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КОМИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85)/Выручка (85) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции КОМИ РЕГИОНАЛЬНАЯ СПОРТИВНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФЕДЕРАЦИЯ ПЛАВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КОМИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85)/Выручка (85) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании КОМИ РЕГИОНАЛЬНАЯ СПОРТИВНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФЕДЕРАЦИЯ ПЛАВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КОМИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности КОМИ РЕГИОНАЛЬНАЯ СПОРТИВНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФЕДЕРАЦИЯ ПЛАВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КОМИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности КОМИ РЕГИОНАЛЬНАЯ СПОРТИВНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФЕДЕРАЦИЯ ПЛАВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КОМИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности КОМИ РЕГИОНАЛЬНАЯ СПОРТИВНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФЕДЕРАЦИЯ ПЛАВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КОМИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КОМИ РЕГИОНАЛЬНАЯ СПОРТИВНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФЕДЕРАЦИЯ ПЛАВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КОМИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.862

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.256

Индекс Альтмана Z = 12.353

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КОМИ РЕГИОНАЛЬНАЯ СПОРТИВНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФЕДЕРАЦИЯ ПЛАВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КОМИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность КОМИ РЕГИОНАЛЬНАЯ СПОРТИВНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФЕДЕРАЦИЯ ПЛАВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КОМИ"