ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "СПЕЦИАЛИСТ" ИНН:1101990885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38679833 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31100
12103 Запасы на конец отчетного года340
12104 Запасы на конец предыдущего года300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13391883150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19091500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13421887153
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19161530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16531887153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19161530
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10500-206
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года53300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1050509-206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года533-2060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6031378287
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13832870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6031378359
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13833590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16531887153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19161530
21103 Выручка за отчетный год51525493694
21104 Выручка за предыдущий год55166940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5152821694
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5516220
22203 Управленческие расходы за отчетный год450200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год467200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65082122
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год844220
23504 Прочие расходы за предыдущий год14100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год65080712
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год830120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год73912
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9020
24604 Прочее за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57771610
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год738100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год577010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год73800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "СПЕЦИАЛИСТ"

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "СПЕЦИАЛИСТ"

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "СПЕЦИАЛИСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (577)/Стоимость активов (1653) = 34.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "СПЕЦИАЛИСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (650)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4502) = 14.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "СПЕЦИАЛИСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (650)/Выручка (5152) = 12.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "СПЕЦИАЛИСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (577)/Выручка (5152) = 11.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "СПЕЦИАЛИСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "СПЕЦИАЛИСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "СПЕЦИАЛИСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "СПЕЦИАЛИСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "СПЕЦИАЛИСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.447

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.349

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.393

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.741

Индекс Альтмана Z = 8.539

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "СПЕЦИАЛИСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.22), коэффициент текущей ликвидности (2.23), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (12.62%), рентабельность компании (11.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "СПЕЦИАЛИСТ"

Еще предприятия