Ассоциация Органов территориального общественного самоуправления Республики Коми ИНН:1101990941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12877903 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66915662
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года156630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5769173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года691730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года726225235
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2252360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года726225235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2252360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года661930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года726942
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9430
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года15000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72615942
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года159430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года726225235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2252360
21103 Выручка за отчетный год40900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-56200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-56200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-56200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-56600
61003 Остаток средств на начало отчетного года661930
62203 Целевые взносы за отчетный год258821209
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год32489791

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ассоциация Органов территориального общественного самоуправления Республики Коми

Прибыль

Прибыль Ассоциация Органов территориального общественного самоуправления Республики Коми

Чистые активы

Чистые активы Ассоциация Органов территориального общественного самоуправления Республики Коми

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-566)/Стоимость активов (726) = -77.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ассоциация Органов территориального общественного самоуправления Республики Коми

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-562)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (971+0+0) = -57.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ассоциация Органов территориального общественного самоуправления Республики Коми

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-562)/Выручка (409) = -137.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Ассоциация Органов территориального общественного самоуправления Республики Коми

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-566)/Выручка (409) = -138.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Ассоциация Органов территориального общественного самоуправления Республики Коми

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Ассоциация Органов территориального общественного самоуправления Республики Коми

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Ассоциация Органов территориального общественного самоуправления Республики Коми

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ассоциация Органов территориального общественного самоуправления Республики Коми

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ассоциация Органов территориального общественного самоуправления Республики Коми

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.78

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.774

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -7.744

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Ассоциация Органов территориального общественного самоуправления Республики Коми

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-137.41%), рентабельность компании (-138.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Ассоциация Органов территориального общественного самоуправления Республики Коми