ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УХТИНСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО) ИНН:1102001679 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00239988 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74287431977652940
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7431977695425374
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74287431549250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года743154924691890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7428743169640105299
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года743169640105299130857
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2828280
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2828280
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-81231-80863-320760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-80863-32076-986840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-81203-80835-32041-49376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-80835-32041-493761281
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2714262514444152
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26251444415267470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года859178564199942149219
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года856419994214921937786
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88631882661013860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года882661013861533710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7428743169640105299
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года743169640105299130857
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3680528523991
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год234652851578326451
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3680-50120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2346-5012-113650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3680-146280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2346-14628-195730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3680167330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-234616733-611070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-368016180-48027
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-234616180-48027-38789
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3680161800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-234616180-480270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-368)/Стоимость активов (7428) = -4.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-368)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (368+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-368)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-368)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -10.93

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -10.567

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.916

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -8.159

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-10.93), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники