ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЮАНС" ИНН:1102002190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12888427 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года888
11504 Основные средства на конец предыдущего года888
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года888
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года888
12103 Запасы на конец отчетного года515151
12104 Запасы на конец предыдущего года51510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12010879
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10879232
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14676156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76156138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года317235286
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года235286370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года324243294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года243294378
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года243154193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года154193279
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8189101
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8910199
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8189101
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8910199
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года324243294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года243294378
21103 Выручка за отчетный год126714041795
21104 Выручка за предыдущий год140417951611
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108913331510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133315101358
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17871285
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71285253
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17871285
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год71285253
23503 Прочие расходы за отчетный год1245126
23504 Прочие расходы за предыдущий год4512611
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16626159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26159242
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год776561
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год656158
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год89-3998
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3998184

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЮАНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЮАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЮАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (89)/Стоимость активов (324) = 27.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЮАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1089+0+0) = 16.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЮАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (178)/Выручка (1267) = 14.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЮАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (89)/Выручка (1267) = 7.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЮАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЮАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЮАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЮАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЮАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.728

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.275

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.512

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.263

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЮАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.8), коэффициент быстрой ликвидности (3.28), коэффициент текущей ликвидности (3.91), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (14.05%), рентабельность компании (7.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЮАНС"