ООО "ГСП" ИНН:1102002707 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12888717 ОКВЭД:64.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года39212628
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2548280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39212548707
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25487070
12103 Запасы на конец отчетного года5473542658
12104 Запасы на конец предыдущего года35426580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года342042642350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года426423501283
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2091472327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года147232745
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года417660905335
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года609053351328
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года809786386042
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года863860421328
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1219-325711
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9177110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года386460950
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года485400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года301428685331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года286753311328
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года687889635331
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года772153311328
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года809786386042
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года863860421328
21103 Выручка за отчетный год318413542233693
21104 Выручка за предыдущий год35422336930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год298952965730592
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29657305920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год194657653101
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год576531010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год194657653101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год576531010
23403 Прочие доходы за отчетный год82500
23503 Прочие расходы за отчетный год246927843773
23504 Прочие расходы за предыдущий год418637730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3022981-672
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1579-6720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3021579-672
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1579-6720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (302)/Стоимость активов (8097) = 3.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1946)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29895+0+0) = 6.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1946)/Выручка (31841) = 6.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (302)/Выручка (31841) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.144

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.177

Индекс Альтмана Z = 1.5

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.5<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (6.11%), рентабельность компании (0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники