ООО АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ЛАВИСС" ИНН:1102003250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12887830 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18441021920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10219201190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18817994
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1799413
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203212001014
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120010141203
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203212001014
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120010141203
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20001159951
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11599511141
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года324163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года416362
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года324163
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года416362
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203212001014
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120010141203
21103 Выручка за отчетный год274223511740
21104 Выручка за предыдущий год235117402910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год190820011686
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200116861962
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год83435054
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35054948
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год83435054
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35054948
23503 Прочие расходы за отчетный год117116144
23504 Прочие расходы за предыдущий год116144225
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год717234-90
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год234-90723
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год717234-90
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год234-90723

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (717)/Стоимость активов (2032) = 35.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (834)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1908+0+0) = 43.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (834)/Выручка (2742) = 30.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (717)/Выручка (2742) = 26.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 63.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 63.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.353

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.353

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 62.5

Индекс Альтмана Z = 75.603

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.88), коэффициент быстрой ликвидности (63.5), коэффициент текущей ликвидности (63.5), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (30.42%), рентабельность компании (26.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники