ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЛОКО" ИНН:1102003370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05067144 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24529248463183733778
11504 Основные средства на конец предыдущего года24846318373377836795
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4444
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4444
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24533248503184133782
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24850318413378236799
12103 Запасы на конец отчетного года93681038375057083
12104 Запасы на конец предыдущего года10383750570836652
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1882137626274172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1376262741722204
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1296283420131328
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2834201313281379
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5044504400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5044000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17590196371214512583
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19637121451258310235
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42123444874398646365
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44487439864636547034
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15000150001500015000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15000150001500015000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1153115311531159
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1153115311591159
13603 Резервный капитал на конец отчетного года12561256627627
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1256627627627
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1611015067138149622
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года150671381496225034
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33519324763059426408
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32476305942640821820
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года164177171164
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года177171164149
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года164177171164
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года177171164404
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8440118341122113213
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11834112211321323621
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8440118341322119793
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11834132211979324810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42123444874398646365
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44487439864636547034
21103 Выручка за отчетный год137072136712138540142189
21104 Выручка за предыдущий год136712138540142189141466
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107078107292111502116132
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107292111502116132117722
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29994294202703826057
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29420270382605723744
22103 Коммерческие расходы за отчетный год136601264594628686
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12645946286869030
22203 Управленческие расходы за отчетный год16452173091528213177
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17309152821317713357
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-118-53422944194
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-534229441941357
23203 Проценты к получению за отчетный год16000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год60228349423
23403 Прочие доходы за отчетный год5412647968368352
23404 Прочие доходы за предыдущий год6479683683528549
23503 Прочие расходы за отчетный год3614328633416222
23504 Прочие расходы за предыдущий год3286334162226731
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1696259955615975
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2599556159752753
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год66670613621321
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70613621321661
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год314192257141
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год192257141133
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-136715
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год671522
24604 Прочее за предыдущий год502270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1043188241924617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1882419246172000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1043188241924617
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1882419246172000
32003 Величина капитала на 3115000150001500015000
32005 Величина капитала на 311153115311591159
32006 Величина капитала на 311256627627627
32007 Величина капитала на 31150671381496225034
32008 Величина капитала на 3132476305942640821820
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1043188241924617
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1043188241924617
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1043188241924617
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1043188241924617
33003 Величина капитала на 3115000150001500015000
33005 Величина капитала на 311153115311531159
33006 Величина капитала на 3112561256627627
33007 Величина капитала на 311611015067138149622
33008 Величина капитала на 3133519324763059426408
36003 Чистые активы на 3133519324763059426408
36004 Чистые активы на 3132476305942640821820
41103 Поступления – всего за отчетный год140930140608141152162842
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год135431134317134382157378
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4954570161244682
41193 Прочие поступления за отчетный год545590646782
41203 Платежи – всего за отчетный год141106137787134656167963
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год870148038179939107770
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год32513368343371531294
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год118032616971669
41293 Прочие платежи за отчетный год20399201861907726881
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-17628216496-5121
42103 Поступления – всего за отчетный год300275
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год300275
42203 Платежи – всего за отчетный год136501231341
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год136501231341
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-13620-1231-66
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1538821685-51

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1043)/Стоимость активов (42123) = 2.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (107078+13660+16452) = -0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-118)/Выручка (137072) = -0.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1043)/Выручка (137072) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.217

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.896

Х5 = Выручка/Активы = 3.254

Индекс Альтмана Z = 5.185

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (2.08), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-0.09%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники