Общество с ограниченной ответственностью "Колос" ИНН:1102004648 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12888605 ОКВЭД:51.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3907329114473096
12104 Запасы на конец предыдущего года3291144730963002
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5940570732631411
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года570732631411998
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года239388426228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года388426228436
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10086938651360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9386513647350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10086938651364735
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9386513647354436
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1179159014751295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1590147512951174
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4580471034172108
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4710341721083000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года432730862441332
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30862441332262
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8907779636610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7796366134400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10086938651364735
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9386513647354436
21103 Выручка за отчетный год40326368984088529449
21104 Выручка за предыдущий год36898408852944921829
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39252350643828628621
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36083382862645021078
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1074183425990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год815259929990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107481511490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81511498280
23303 Проценты к уплате за отчетный год956700682479
23304 Проценты к уплате за предыдущий год595682479491
23503 Прочие расходы за отчетный год1020242198
23504 Прочие расходы за предыдущий год117242198140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год161152250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1032251510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21453024
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1694180121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8218012196

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (10086) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1074)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39252+0+0) = 2.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1074)/Выручка (40326) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (40326) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.571

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.132

Индекс Альтмана Z = 3.904

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (2.66%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Колос"