ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТЕХНО-ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "БЫТТЕХНИКА" ИНН:1102004670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24952946 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года380407472144
11504 Основные средства на конец предыдущего года407472144215
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года380407472144
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года407472144293
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34556131252
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года95131252706
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1851370804157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13708041570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5301465942421
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14659424211009
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91018721414565
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года187214145651302
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23115421029167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15421029167-1173
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года429274261284
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2742612842131
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года250000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года56000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года679330385398
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3303853982208
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91018721414565
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года187214145651302
21103 Выручка за отчетный год4950496449724931
21104 Выручка за предыдущий год4964497249314697
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6347424737873228
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4247378732283806
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-139771711851703
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71711851703891
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-139771711851703
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год71711851703891
23403 Прочие доходы за отчетный год294000
23504 Прочие расходы за предыдущий год7499570478
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-110364310861133
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год643108611331018
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20713022441
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130224410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1310513862802
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год513862802759

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТЕХНО-ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "БЫТТЕХНИКА"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТЕХНО-ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "БЫТТЕХНИКА"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТЕХНО-ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "БЫТТЕХНИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1310)/Стоимость активов (910) = -143.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТЕХНО-ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "БЫТТЕХНИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1397)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6347+0+0) = -22.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТЕХНО-ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "БЫТТЕХНИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1397)/Выручка (4950) = -28.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТЕХНО-ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "БЫТТЕХНИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1310)/Выручка (4950) = -26.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТЕХНО-ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "БЫТТЕХНИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТЕХНО-ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "БЫТТЕХНИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТЕХНО-ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "БЫТТЕХНИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТЕХНО-ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "БЫТТЕХНИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТЕХНО-ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "БЫТТЕХНИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.44

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.212

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.34

Индекс Альтмана Z = -11.754

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТЕХНО-ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "БЫТТЕХНИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-28.22%), рентабельность компании (-26.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТЕХНО-ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "БЫТТЕХНИКА"