ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ И СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ИНИЦИАТИВ" ИНН:1102004768 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16933877 ОКВЭД:11.10.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года691215
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года9121592
11503 Основные средства на конец отчетного года67588410084487448685
11504 Основные средства на конец предыдущего года43394448754868557759
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года2491000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года358223177293
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года223177293361
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года999114460890110421
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года12527101511042111272
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8043455699161263158988
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56153162513158988175035
12103 Запасы на конец отчетного года8314737773242773
12104 Запасы на конец предыдущего года7604607427739373
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года540339914231666
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3399142316661259
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17436254606878556688
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25460687855668846372
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года246519258433820000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2584338200000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года186692354698
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6692354698107521
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года272827294674166455115861
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года294902165205115861164525
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года353261350373327718274849
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года351055327718274849339560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года119119119119
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года119119119119
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года18869188691886918869
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года18869188691886918869
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года281838264574264142204572
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года264110264142204572133452
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года300826283562283130223560
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года283098283130223560152440
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года187313831170727
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года138411707271739
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года75720000
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года88020000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года263015831170727
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года226413707271739
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29313000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49610354744315050285
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года359394315050285185381
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года195441268277
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года441682770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49805652284341850562
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года656934321850562185381
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года353261350373327718274849
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года351055327718274849339560
21103 Выручка за отчетный год525835555334449774550450
21104 Выручка за предыдущий год400851571320550450461072
21203 Себестоимость продаж за отчетный год477708383786393014426827
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год386599393014426827401843
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4812717154856760123623
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1425217830612362359229
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15201729961529923123
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год185131368452312321611
22203 Управленческие расходы за отчетный год232921795033911801
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15601339118011920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23315-193983807098699
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19862380709869935698
23203 Проценты к получению за отчетный год366271021076910694
23204 Проценты к получению за предыдущий год7102107691069410294
23303 Проценты к уплате за отчетный год77012700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год127000
23403 Прочие доходы за отчетный год12737373364173837114
23404 Прочие доходы за предыдущий год16548417383711451555
23503 Прочие расходы за отчетный год15337234432607756966
23504 Прочие расходы за предыдущий год2655260775696639685
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2360714706450089541
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1006645008954157862
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год55106961303819126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год69612804191261494
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1144569-174137
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год6621741378690
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год490213443-1013
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год213443-1013493
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1344711768
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год47-11768-18216
24603 Прочее за отчетный год14174-8434376
24604 Прочее за предыдущий год174-843437658
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год177274345957071120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30595707112037601
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год177274345957071120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-30595707112037601
32003 Величина капитала на 31119119119119
32005 Величина капитала на 3118869188691886918869
32007 Величина капитала на 31264110264142204572133452
32008 Величина капитала на 31283098283130223560152440
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17727208687247098698
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17727208687247098698
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17727208687247098698
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)17727208687247098698
33003 Величина капитала на 31119119119119
33005 Величина капитала на 3118869188691886918869
33007 Величина капитала на 31281838264574264142204572
33008 Величина капитала на 31300826283562283130223560
36003 Чистые активы на 31300826283563283130223560
36004 Чистые активы на 31283098283130223560152440
41103 Поступления – всего за отчетный год550138393387455741541744
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год525379390875451695540811
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3000
41193 Прочие поступления за отчетный год2475625124046933
41203 Платежи – всего за отчетный год502743437121428402586581
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год256134179520179381286820
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6239454111411153
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год883000
41293 Прочие платежи за отчетный год239487245588235729279463
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год47395-4373427339-44837
42103 Поступления – всего за отчетный год61938197187282495
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1784000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год5674012608100
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год341471106282495
42203 Платежи – всего за отчетный год79447193392820000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год33922574800
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год45525187644820000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-175093795-81718495
43203 Платежи – всего за отчетный год29200278400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год29200278400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-292002918600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период686-10753-54379-44342
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-67838366604-8481

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ И СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ИНИЦИАТИВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ И СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ИНИЦИАТИВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ И СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ИНИЦИАТИВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17727)/Стоимость активов (353261) = 5.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ И СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ИНИЦИАТИВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23315)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (477708+1520+23292) = 4.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ И СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ИНИЦИАТИВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23315)/Выручка (525835) = 4.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ И СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ИНИЦИАТИВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17727)/Выручка (525835) = 3.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ И СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ИНИЦИАТИВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ И СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ИНИЦИАТИВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ И СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ИНИЦИАТИВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ И СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ИНИЦИАТИВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ И СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ИНИЦИАТИВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.632

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.737

Индекс Альтмана Z = 10.783

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ И СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ИНИЦИАТИВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (4.43%), рентабельность компании (3.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ И СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ИНИЦИАТИВ"